Um único erro nas regulamentações de criptomoeda pode resultar em prisão ou na perda de milhões de dólares para os legisladores. Consequentemente, investidores em todo o mundo precisam entender as implicações fiscais de possuir, negociar e ganhar ativos digitais. Aqui está como 2025 enfrenta a lei.

O espaço regulatório é intricado e constantemente mudando, com os EUA, o Reino Unido e a UE cada um implementando regulamentos fiscais, taxas e isenções únicos.

O CEO da Paybis, Konstantin Vasilenko, aconselhou: “Muitas pessoas que brincaram com criptomoeda não estavam cientes de que precisariam prestar contas sobre relatórios fiscais e holdings. No entanto, à medida que os regimes fiscais planejam aumentar sua fiscalização a partir de 2025, é crucial ser proativo.”

Políticas fiscais de criptomoeda nos EUA

Nos EUA, a criptomoeda é categorizada como um ativo digital. Consecutivamente, o Serviço de Receita Interna trata isso da mesma forma que ações, títulos e outros ativos de capital.

Fonte: Blockpit

Os lucros de criptomoeda são tributados em diferentes taxas, dependendo de serem considerados ganhos de capital ou renda. Isso é determinado por como a criptomoeda foi comprada e por quanto tempo foi mantida.

Os requisitos fiscais de criptomoeda nos EUA variam dependendo de como você usa seus ativos digitais. Isso ocorre porque diferentes atividades são classificadas como eventos tributáveis ou não tributáveis.

Por exemplo, comprar criptomoeda com dinheiro e simplesmente mantê-la não resulta em imposto. Apenas impostos são pagos ao vender a criptomoeda, e os ganhos são 'realizados.'

No caso de doar criptomoeda para uma instituição de caridade qualificada, uma pessoa pode ser elegível para uma dedução caritativa. Da mesma forma, receber criptomoeda como presente é frequentemente isento de impostos até que seja vendida ou usada em uma atividade tributável, como staking.

Nos Estados Unidos, quando a criptomoeda é vendida por mais do que foi paga, ela estará sujeita ao imposto sobre ganho de capital. No entanto, perdas podem ser dedutíveis. Converter de uma criptomoeda para outra, como negociar Bitcoin por Ether, é considerado um evento tributável. Isso ocorre porque envolve a venda de um ativo para obter outro.

Da mesma forma, usar criptomoeda para comprar bens ou serviços exige que se pague imposto sobre ganho de capital, uma vez que o IRS considera isso uma venda.

Além disso, atividades de criptomoeda que geram renda estão sujeitas a tributação. Se sua empresa lhe pagar em criptomoeda, isso é considerado renda tributável de acordo com sua faixa de imposto.

Da mesma forma, receber criptomoeda em troca de produtos ou serviços deve ser declarado como renda. A mineração de criptomoeda gera renda tributável dependendo do valor de mercado justo das moedas recebidas. Prêmios de staking são tributados, com responsabilidades determinadas pelo valor dos pagamentos quando recebidos.

No entanto, em algumas situações, alguns ativos de criptomoeda foram vistos como valores mobiliários. Isso causou mal-entendidos. Mas, com a nova administração, espera-se que as regulamentações sejam mais amigáveis.

A estrutura regulatória do Reino Unido em 2025

A HM Revenue and Customs (HMRC) do Reino Unido define criptomoeda como ativos. Essa distinção implica que quaisquer ganhos ou perdas de negociações de criptomoeda estão sujeitos ao imposto sobre ganho de capital.

O Imposto sobre Ganho de Capital (CGT) é aplicado sobre qualquer disposição de criptomoeda. Isso inclui venda, uso de criptomoeda para comprar produtos, troca de uma criptomoeda por outra e doação de ativos digitais.

As taxas de imposto podem ser altas, especialmente para os rendimentos mais elevados, alcançando até 24%. Mas, contribuintes na faixa básica pagam uma taxa de imposto de 10% sobre ganhos acima do limite de isenção.

Tanto contribuintes na faixa básica quanto contribuidores na faixa superior agora recebem uma isenção sobre os primeiros £3.000 de ganhos. Isso atrai mais pessoas para se envolverem na indústria de criptomoeda.

No entanto, se esses lucros colocarem um contribuinte na faixa de imposto mais alta, ele será responsável por taxas CGT mais altas.

Certas atividades de criptomoeda estão sujeitas a imposto de renda além de ganho de capital. Os lucros da mineração e a criptomoeda ganhada como compensação de emprego são tributados como renda.

Ainda assim, empregadores que pagam em criptomoeda devem contabilizar as Contribuições para o Seguro Nacional tanto para si mesmos quanto para seus empregados. Quaisquer ganhos adicionais sobre a criptomoeda recebida como remuneração normalmente estão sujeitos ao CGT.

O Reino Unido demonstrou interesse em tornar a nação amigável o suficiente para competir com os EUA. Isso levantou expectativas de que 2025 será bom para a criptomoeda no país.

As políticas fiscais de criptomoeda dentro da União Europeia provavelmente desencorajarão investimentos

A maioria dos países europeus trata criptomoeda como propriedade, tributando ganhos de venda, troca, pagamento, e assim por diante. No entanto, a natureza dessas taxas difere muito entre os países.

Na Alemanha, ativos de criptomoeda são classificados como dinheiro privado. Por outro lado, ganhos são isentos de impostos se mantidos por mais de um ano. Isso promove investimento de longo prazo. No entanto, a venda dentro de um ano resulta em taxas de imposto de renda de até 45%, com um adicional de 5,5% de solidariedade para rendimentos superiores a €10.908.

Por outro lado, a Espanha tributa os ganhos de criptomoeda como renda ordinária. Isso se aplica a aqueles com taxas variando de 19% a 28%, independentemente do prazo de detenção. Exigências rigorosas de reporte também se aplicam ao comércio e holdings de criptomoeda.

Além disso, Portugal, anteriormente conhecido por sua política fiscal de criptomoeda flexível, endureceu as regulamentações. As taxas atuais variam de 14,5% a 53%, com um imposto básico de 28% sobre ganhos de capital e isenções especiais para operações de mineração.

Agora, a UE está trabalhando para a harmonização com os mercados na área da regulamentação de ativos de criptomoeda (MiCA).

Avançando, a legislação MiCA e a regra de viagem da UE entrarão em vigor em 2025, com ênfase na prevenção à lavagem de dinheiro (AML) e na luta contra crimes financeiros.

Essas medidas devem intensificar a supervisão fiscal, trazendo mais atividades de criptomoeda sob o escrutínio das autoridades locais. A indústria de criptomoeda não gosta de ouvir isso, e isso pode afetar os investimentos em criptomoeda em países da UE.

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