Um único erro nas regulamentações de criptomoedas pode resultar em prisão ou na perda de milhões de dólares para os legisladores. Consequentemente, investidores em todo o mundo precisam entender as implicações fiscais de possuir, negociar e ganhar ativos digitais. Aqui está como 2025 encara a lei.

O espaço regulatório é complexo e muda constantemente, com os EUA, o Reino Unido e a UE implementando regulamentações fiscais, taxas e isenções exclusivas.

O CEO da Paybis, Konstantin Vasilenko, aconselhou: “Muitos indivíduos que se envolveram com criptomoedas não estavam cientes inicialmente de que precisariam contabilizar relatórios e participações fiscais. No entanto, como os regimes fiscais planejam aumentar seu escrutínio a partir de 2025, é crucial ser proativo.”

Políticas de impostos sobre cripto nos EUA

Nos EUA, cripto é categorizado como um ativo digital. Consequentemente, o Serviço de Receita Interna trata-o da mesma forma que ações, títulos e outros ativos de capital.

Fonte: Blockpit

Os lucros provenientes de cripto são tributados a diferentes taxas dependendo de serem considerados ganhos de capital ou renda. Isso é determinado por como a cripto foi comprada e por quanto tempo foi mantida.

Os requisitos de impostos sobre cripto nos EUA variam dependendo de como você usa seus ativos digitais. Isso ocorre porque diferentes atividades são classificadas como eventos tributáveis ou não tributáveis.

Por exemplo, comprar cripto com dinheiro e apenas mantê-lo não resulta em um imposto. Apenas impostos são pagos ao vender a cripto, e os ganhos são 'realizados'.

No caso de doar cripto a uma instituição de caridade qualificada, pode-se ser elegível para uma dedução caritativa. Da mesma forma, receber cripto como presente é frequentemente isento de impostos até que seja vendido ou usado em uma atividade tributável, como staking.

Nos Estados Unidos, quando cripto é vendida por mais do que foi paga, estará sujeita ao imposto sobre ganhos de capital. No entanto, as perdas podem ser dedutíveis. Converter de uma cripto para outra, como trocar Bitcoin por Ether, é considerado um evento tributável. Isso ocorre porque envolve a venda de um ativo para obter outro.

Da mesma forma, usar cripto para comprar bens ou serviços requer que se pague imposto sobre ganhos de capital, pois o IRS considera isso uma venda.

Além disso, atividades cripto que geram renda estão sujeitas à tributação. Se sua empresa lhe pagar em cripto, isso é considerado renda tributável de acordo com sua faixa de imposto.

Da mesma forma, receber cripto em troca de produtos ou serviços deve ser declarado como renda. A mineração de cripto gera renda tributável dependendo do valor de mercado justo das moedas recebidas. Prêmios de staking são tributados, com responsabilidades determinadas pelo valor dos pagamentos quando recebidos.

No entanto, em algumas instâncias, alguns ativos cripto foram vistos como valores mobiliários. Isso causou mal-entendidos. Mas, com a nova administração, espera-se que as regulamentações sejam mais amigáveis.

O quadro regulatório do Reino Unido em 2025

O HM Revenue and Customs (HMRC) do Reino Unido define cripto como ativos. Essa distinção implica que quaisquer ganhos ou perdas de negociações cripto estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.

O Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) é aplicado em qualquer disposição de cripto. Isso inclui vender, usar cripto para comprar produtos, trocar uma cripto por outra e dar ativos digitais.

As taxas de impostos podem ser elevadas, especialmente para os contribuintes de alta renda, chegando a até 24%. Mas, os contribuintes de taxa básica pagam uma taxa de imposto de 10% sobre os ganhos acima do limite de isenção.

Agora, tanto os contribuintes de taxa básica quanto os de taxa mais alta recebem uma isenção sobre os primeiros £3.000 de ganhos. Isso atrai mais pessoas a se envolverem na indústria cripto.

No entanto, se esses lucros colocarem um contribuinte na faixa de imposto mais alta, ele será responsável por taxas mais altas de CGT.

Certas atividades cripto estão sujeitas a imposto de renda além dos ganhos de capital. Os lucros da mineração e cripto ganhos como compensação de emprego são tributados como renda.

Ainda assim, os empregadores que pagam em cripto devem contabilizar as Contribuições para Seguros Nacionais tanto para si mesmos quanto para seus funcionários. Quaisquer ganhos adicionais em cripto recebidos como remuneração normalmente estão sujeitos a CGT.

O Reino Unido demonstrou interesse em tornar a nação amigável ao cripto o suficiente para competir com os EUA. Isso aumentou as expectativas de que 2025 será um bom ano para cripto no país.

As políticas de impostos sobre cripto dentro da União Europeia provavelmente desencorajarão investimentos

A maioria dos países europeus trata cripto como propriedade, tributando os ganhos provenientes de venda, troca, pagamento e assim por diante. No entanto, a natureza dessas taxas difere muito entre os países.

Na Alemanha, os ativos cripto são classificados como dinheiro privado. Por outro lado, os ganhos são isentos de impostos se mantidos por mais de um ano. Isso promove o investimento de longo prazo. No entanto, vender dentro de um ano resulta em taxas de imposto de renda de até 45%, com um acréscimo de solidariedade de 5,5% para rendimentos superiores a €10.908.

Por outro lado, a Espanha tributa os ganhos de cripto como renda ordinária. Isso se aplica àqueles com taxas que variam de 19% a 28%, independentemente do prazo de posse. Exigências rigorosas de relatórios também se aplicam ao comércio e à posse de cripto.

Além disso, Portugal, anteriormente conhecido por sua política de impostos sobre cripto branda, apertou as regulamentações. As taxas atuais variam de 14,5% a 53%, com um imposto básico de 28% sobre ganhos de capital e isenções especiais para operações de mineração.

Agora, a UE está trabalhando em direção à harmonização com os mercados na área de regulamentação de ativos cripto (MiCA).

Avançando, a legislação MiCA e a regra de viagem da UE entrarão em vigor em 2025, com ênfase na prevenção à lavagem de dinheiro (AML) e no combate ao crime financeiro.

Essas medidas devem intensificar a supervisão fiscal, trazendo mais atividades cripto sob o escrutínio das autoridades locais. A indústria cripto não gosta de ouvir isso, e pode afetar os investimentos em cripto nas nações da UE.

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