O IRS está fazendo grandes mudanças a partir de 1º de janeiro de 2025, e se você não se preparar agora, poderá pagar mais em impostos sobre criptomoedas ou enfrentar penalidades. Aqui está o que você precisa fazer antes do fim do ano para evitar penalidades, economizar dinheiro e ficar à frente do jogo.
Entenda os princípios básicos do imposto sobre criptomoedas
Em um nível alto, as seguintes transações levam a eventos tributáveis.
• Venda de criptomoedas por fiat
• Negociar uma criptomoeda por outra
• Gastar criptomoedas em bens ou serviços
• Ganhar criptomoedas por meio de staking, mineração ou recompensas
• Recebendo airdrops ou hard forks
Se você se envolveu em alguma dessas atividades em 2024, provavelmente precisará preencher o Formulário 8949, Anexo D ou Anexo 1 com seus impostos no ano que vem.
Transações não tributáveis incluem transferências entre suas próprias carteiras ou contas de câmbio, e envio ou recebimento de presentes cripto. Mesmo que não sejam tributáveis, você ainda precisa rastreá-los para manutenção de registros precisos.
Use o software Crypto Tax
Hoje, a maioria das exchanges de criptomoedas não envia formulários de impostos detalhados como corretoras de ações. No entanto, você ainda é responsável por rastrear e relatar com precisão seus ganhos e perdas de criptomoedas. Calcular manualmente os ganhos e perdas de criptomoedas é quase impossível, especialmente se você tiver inúmeras transações em várias carteiras e exchanges. Você pode usar uma ferramenta de software de imposto de criptomoedas de renome para automatizar esse processo.
Ferramentas de software de impostos sobre criptomoedas se conectam às suas carteiras e bolsas (acesso somente leitura), calculam automaticamente ganhos e perdas e geram formulários fiscais necessários, como Formulário 8949, Anexo D, Anexo 1 e outros relatórios que você precisa enviar com sua declaração de imposto de renda.
Reserve fundos para impostos
Teve lucros com criptomoedas este ano? Parabéns! Mas lembre-se, o IRS espera uma parte desses ganhos.
Uma boa regra prática é reservar 25% - 30% dos seus lucros em dinheiro ou stablecoins para cobrir a próxima conta de impostos. (Em alguns casos, essas porcentagens podem chegar a 37%)
Se você lucrou mais de $100.000 em cripto, considere contratar um CPA qualificado para projetar sua responsabilidade fiscal. Isso garantirá que você não seja pego de surpresa quando a temporada de impostos chegar.
Colher perdas de criptomoedas para compensar ganhos de criptomoedas
Se alguns dos seus investimentos estiverem submersos (o valor de mercado estiver abaixo do quanto você pagou pelo investimento), você pode considerar vender essas posições antes do fim do ano para colher perdas. Essas perdas podem ajudar você a compensar os ganhos de criptomoedas do ano atual e até mesmo transportar essas perdas para o futuro em alguns casos. Certifique-se de colher perdas fiscais antes de 31 de dezembro de 2024 para aproveitar a estratégia e reduzir sua conta de impostos de 2024.
Mude para o método de rastreamento por carteira
A partir de 1º de janeiro de 2025, o IRS não permitirá mais o método de rastreamento de base de custo universal para criptoativos. Em vez disso, você deve usar o método Per-wallet. (Rev. Proc. 2024-28)
Aqui está a diferença:
• Método Universal: Supõe que você tenha uma carteira gigante. Você poderia vender criptomoedas de uma carteira, mas relatá-las como vendidas de outra para minimizar impostos. Ex: Carteira A e Carteira B têm 1 BTC cada. Você vende 1 BTC na carteira B. Para fins fiscais, você pode dizer que vendeu o BTC na Carteira A.
• Método por carteira: exige que você relate transações com base na carteira específica usada. Ex.: A carteira A e a carteira B têm 1 BTC. Você vende 1 BTC na carteira B. Para fins fiscais, você só pode dizer que vendeu o BTC na carteira B.
Se você estiver usando o método Universal, certifique-se de fazer a transição para o método Per-wallet até 31 de dezembro de 2024 para permanecer em conformidade. Ignorar essa mudança pode resultar em penalidades no futuro.