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Na edição de hoje, Phil Geiger, da provedora de serviços financeiros em bitcoin Unchained, explica o que são os fundos de doação aconselhada em bitcoin e como funcionam.
Então, Eric Tomaszewski da Verde Capital Management responde a perguntas sobre fundos e possíveis implicações fiscais em Pergunte a um Especialista.
Boa leitura.
– Sarah Morton
A Ascensão dos Fundos de Doação Aconselhada: Benefícios Fiscais e o Poder dos DAFs em Bitcoin
Nos últimos anos, os fundos de doação aconselhada (DAFs) aumentaram em popularidade como um veículo filantrópico, oferecendo uma maneira flexível para indivíduos gerenciarem suas doações de caridade. Atraindo ainda mais interesse está a emergência dos DAFs em bitcoin, que combinam a flexibilidade e os benefícios fiscais dos DAFs tradicionais com as vantagens únicas dos ativos em blockchain.
A Ascensão dos Fundos de Doação Aconselhada
Um DAF é uma conta de doação caritativa que permite que os doadores contribuam com ativos para um fundo, recebam uma dedução fiscal imediata e, em seguida, recomendem doações para instituições de caridade ao longo do tempo. Os DAFs cresceram exponencialmente nos últimos anos. A partir de 2024, existem cerca de 2 milhões de contas DAF nos Estados Unidos, com um valor total combinado de mais de $250 bilhões.
Os DAFs oferecem conveniência e controle. Os doadores podem contribuir a qualquer momento, fazer decisões de investimento para aumentar os ativos do fundo e aumentar o montante para caridade, e depois direcionar doações para instituições de caridade qualificadas quando estiverem prontos. Isso permite que os indivíduos alinhem suas doações com sua situação financeira e apoiem uma variedade de causas a longo prazo, mas não precisam necessariamente distribuir suas doações imediatamente.
Benefícios Fiscais dos Fundos de Doação Aconselhada
As vantagens fiscais dos DAFs são uma das principais razões para sua popularidade. Quando os doadores contribuem para um DAF, podem tomar uma dedução caritativa imediata pelo valor total de sua contribuição, sujeita aos limites do IRS. Isso se aplica tanto se o doador contribui com dinheiro, bitcoin, títulos ou outros ativos. Por exemplo, no caso de criptomoedas apreciadas, um doador pode evitar pagar impostos sobre ganhos de capital, que podem ser significativos em investimentos que se apreciaram ao longo do tempo.
A dedução é especialmente valiosa para indivíduos que buscam compensar um grande evento tributável, como a venda de um negócio ou a execução de opções de ações. Doadores que contribuem com ativos apreciados diretamente para um DAF recebem o valor justo de mercado total como dedução, enquanto o DAF pode vender os ativos sem incorrer em impostos sobre ganhos de capital. Essa estratégia permite que os doadores façam contribuições caritativas maiores sem incorrer em penalidades fiscais.
Além disso, os DAFs oferecem flexibilidade em termos de timing. Embora os doadores possam tomar uma dedução imediata ao contribuir com ativos, podem atrasar a distribuição real de fundos para instituições de caridade. Isso permite que os doadores gerenciem suas doações de forma estratégica, decidam quando e onde seus fundos serão alocados e otimizem seu impacto caritativo.
A Emergência dos DAFs em Bitcoin
Os DAFs em bitcoin combinam a flexibilidade e os benefícios fiscais dos DAFs tradicionais com as vantagens únicas do bitcoin em blockchain. Doadores que possuem bitcoin (ou outras criptomoedas) podem contribuí-los diretamente para um DAF em bitcoin, recebendo os mesmos benefícios fiscais que ao doar ativos apreciados.
Enquanto os DAFs tradicionais geralmente aceitam criptomoedas, eles normalmente vendem o ativo digital por dólares e, em seguida, podem dar aos doadores acesso ao bitcoin dentro dos DAFs por meio de um ETF de bitcoin ou ações como a MicroStrategy. Com um DAF em bitcoin, o bitcoin pode ser doado diretamente, permanece dentro do DAF em custódia multi-assinatura na blockchain, e as doações podem ser feitas em bitcoin ou dólares americanos para qualquer 501c3.
Os DAFs em bitcoin tiveram um grande sucesso inicial, com a primeira doação em bitcoin de um DAF indo para a Base58 School of Engineering e uma doação de um bitcoin presenteada à Human Rights Foundation.
- Phil Geiger, VP de marketing de produtos, Unchained
Pergunte a um Especialista
P. Como os consultores financeiros pensam sobre uma conversa sobre "doação"?
Tudo se resume ao propósito e à intenção geral de querer doar. Acredito que a maioria deve considerar doar se houver um desejo visceral de apoiar os outros de alguma forma. Ao liderar com altruísmo, as pessoas estão adotando a perspectiva certa.
P. Quais recursos existem para apoiar as pessoas nessa jornada de doação de uma maneira mais completa?
Consultores de investimento registrados estão posicionados para ter conversas mais holísticas para que os clientes possam otimizar seus objetivos e prioridades de doação. Além disso, The Giving Block é um ótimo recurso educacional para doadores e organizações de caridade. Por último, mas não menos importante, a Endaoment abriu caminho ao usar a tecnologia blockchain para simplificar o processo de doação em blockchain por meio de uma variedade de tipos de ativos.
P. Por que doar é ainda mais relevante hoje quando os mercados estão acelerando?
Quando os mercados sobem, qualquer realização de ganhos pode criar ramificações fiscais. Por design, um DAF permite que você reduza algumas de suas obrigações fiscais enquanto mitiga os riscos de volatilidade de ativos que se apreciaram rapidamente. Isso também pode permitir que os doadores diversifiquem seu mix de ativos de forma mais ampla devido ao efeito de reequilíbrio indireto.
Isso também pode criar uma oportunidade para doações de legado e multi-geracionais. Aprofundar valores e colocar sua família em uma situação que permita aos doadores apoiar causas além de sua vida é uma ótima maneira de aprender com a família Rockefeller, que tem doado para causas filantrópicas por seis gerações.
- Eric Tomaszewski, Consultor Financeiro, Verde Capital Management
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