Hong Kong aderiu oficialmente ao Crypto Asset Reporting Framework da OCDE, prometendo implementar um sistema global de relatórios fiscais para criptomoedas até 2028.

O governo informou o Fórum Global da OCDE sobre Transparência e Troca Eficaz de Informações em Matéria Fiscal que irá adoptar o quadro para abordar a evasão fiscal transfronteiriça e aumentar a transparência fiscal internacional. As mudanças legislativas começarão em breve e o tempo está correndo.

A estrutura, lançada em junho de 2023, é um mecanismo de relatório global projetado para preencher lacunas na tributação de criptomoedas. Ela força as autoridades fiscais a compartilhar anualmente dados sobre contas de criptomoedas e transações envolvendo suas criptomoedas.

A indústria de criptomoedas de Hong Kong tornou-se “diretamente relevante” para esses esforços, de acordo com o fórum global. Em resposta, o governo concluirá as alterações legislativas necessárias até 2026, garantindo que consegue cumprir o prazo para o primeiro relatório.

Reforma legislativa: o tempo começa agora

O Ministro dos Serviços Financeiros e do Tesouro, Hui Ching-yu, disse que o quadro era fundamental para posicionar Hong Kong como um importante centro financeiro internacional.

“A implementação do quadro de reporte é vital para manter a reputação de Hong Kong como um centro financeiro e empresarial internacional e reflecte a reputação de Hong Kong como uma jurisdição fiscal responsável”, disse ele.

O plano do governo é claro e direto. Altere as leis, prepare a indústria e comece a preparar relatórios fiscais. Mas não se trata apenas de seguir ordens. A reciprocidade é uma condição inegociável: Hong Kong só partilhará dados com parceiros que cumpram normas rigorosas de proteção e segurança.

Os legisladores locais também consultarão as partes interessadas e o público durante o processo. Hong Kong já tem experiência nesta área. Desde 2018, a região troca anualmente informações de contas financeiras com autoridades fiscais de todo o mundo. Isto inclui dados sobre contas bancárias estrangeiras, que as autoridades fiscais utilizam para descobrir rendimentos ocultos.

Como funcionará o sistema tributário de criptomoedas da OCDE

O Quadro de Relatórios de Criptoativos da OCDE aplica-se a prestadores de serviços de criptoativos, incluindo bolsas, custodiantes e corretores. Esses provedores serão obrigados a coletar informações detalhadas sobre seus usuários e suas transações, incluindo quem possui contas, saldos e histórico de transações.

Uma vez coletados, os dados serão enviados anualmente às autoridades fiscais e compartilhados entre as jurisdições. Qualquer usuário com residência fiscal em uma jurisdição participante terá sua atividade criptográfica sinalizada. Resumindo, não há mais como se esconder atrás de carteiras anônimas ou plataformas externas.

As bolsas de Hong Kong e as empresas de criptomoedas enfrentarão grande pressão. Eles terão que renovar seus sistemas para rastrear esses dados, protegê-los e compartilhá-los sem violar as regras de Dent. Para alguns jogadores, isso significará uma grande conta de conformidade. Bolsas menores e provedores de carteira podem ter dificuldade em acompanhar.

Todos os Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs) são obrigados a cumprir as regras de combate à lavagem de dinheiro (AML) e ao financiamento do terrorismo (CTF).

De acordo com o sistema atual, as plataformas que negociam tokens de segurança devem obter uma licença da Securities and Futures Commission (SFC), enquanto as plataformas que lidam com tokens não relacionados a títulos, como o Bitcoin, se enquadram nos requisitos de licenciamento AMLO. Ambos os sistemas exigem estrito cumprimento, sem exceções.

Isto abrange tudo, desde a governação à gestão de riscos e reservas. Apenas stablecoins emitidas por entidades licenciadas estarão disponíveis para investidores de varejo. Para se preparar para as próximas regulamentações, a Autoridade Monetária de Hong Kong lançou um programa de quarentena em março para emissores de stablecoins.

Ao mesmo tempo, o licenciamento VASP permanece competitivo. Até o momento desta publicação, apenas OS Digital Securities Limited e Hash Blockchain Limited obtiveram licenças completas. Quatorze outros candidatos permanecem no limbo. O interesse está crescendo, mas o padrão continua elevado.