A empresa de contabilidade Prager Metis concordou em resolver com a Securities and Exchange Commission (SEC) as acusações de má conduta relacionadas às auditorias da extinta bolsa de criptomoedas FTX.
De acordo com um anúncio de 17 de setembro, a empresa pagará US$ 745.000 em multas para resolver duas ações. A SEC alega que Prager deturpou a conformidade com os padrões de auditoria e falhou em avaliar os riscos vinculados à conexão da FTX com seu fundo de hedge irmão, Alameda Research. O acordo final está sujeito à aprovação do tribunal.
O regulador alega que Prager emitiu dois relatórios de auditoria para a FTX entre fevereiro de 2021 e abril de 2022 que falsamente representavam que eles atendiam aos Padrões de Auditoria Geralmente Aceitos (GAAS). A empresa falhou em seguir o GAAS e suas próprias políticas ao não determinar se tinha competência e recursos para conduzir as auditorias na FTX.
De acordo com a reclamação, o regulador acusou Prager de fraude baseada em negligência. A empresa não admitiu nem negou as descobertas, disse a SEC, concordando em pagar uma multa civil de US$ 745.000 e tomar medidas corretivas, incluindo a contratação de um consultor independente para revisar e avaliar suas políticas e procedimentos de auditoria, revisão e controle de qualidade, e aderindo a certas restrições quanto à aceitação de novos clientes de auditoria.
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“A proteção efetiva do investidor requer uma abordagem colaborativa que inclua tanto reguladores quanto gatekeepers, como auditores. Para cumprir seu papel, os auditores devem, entre outras coisas, ser independentes, exercer o devido cuidado profissional e ceticismo, e cumprir com todos os padrões profissionais aplicáveis. Como alegamos nessas ações de execução, a Prager Metis falhou em todas essas áreas”, disse em um anúncio Gurbir Grewal, diretor da divisão de execução da SEC.
De acordo com Grewal, como as auditorias da Prager na FTX foram conduzidas sem o devido cuidado, os investidores “não tinham proteções cruciais ao tomar suas decisões de investimento”, ele continuou:
“Ao limitar a capacidade da Prager de assumir novos negócios e ao exigir que ela contrate um consultor de conformidade independente, as resoluções de hoje não apenas aumentam a proteção do investidor, mas também servem como um aviso aos profissionais de auditoria que não estão cumprindo adequadamente suas obrigações de gatekeeping.”
A FTX, que já foi uma das maiores exchanges de criptomoedas, entrou em colapso em novembro de 2022 devido a uma grave crise de liquidez e alegações de fraude. A queda foi desencadeada por revelações de que a FTX estava usando seu token nativo, FTT, como garantia para respaldar empréstimos arriscados, principalmente para sua empresa irmã, a Alameda Research.
Quando o valor da FTT despencou, a exchange enfrentou uma lacuna enorme nos fundos dos clientes, levando a uma corrida de saques que ela não conseguiu cobrir. A empresa entrou com pedido de falência, e Sam Bankman-Fried — seu fundador e CEO — foi condenado por fraude em novembro de 2023.
“Mais uma vez vemos uma entidade, atraída pelo canto da sereia dos mercados de criptoativos, cortando caminho em suas obrigações de cumprir a lei. Como vimos várias e várias vezes, esses atalhos não compensam”, disse Jorge Tenreiro, chefe interino da unidade de Criptoativos e Cibernéticos da SEC.
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