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O Canadá, um país norte-americano com uma população de 40 milhões de habitantes, é conhecido por sua economia forte e ricos recursos naturais. Sua capital é Ottawa e sua moeda oficial é o dólar canadense. A Bolsa de Valores de Toronto é a nona maior do mundo. Em 2014, o Canadá se tornou o primeiro país a regulamentar a criptomoeda, alterando as leis para incluir moedas digitais. Apesar de não reconhecer as criptomoedas como moeda legal, a Agência de Receita do Canadá as classifica como bens comuns. Isto reflete a posição cautelosa do governo canadense em relação à criptomoeda, vendo-a como uma ameaça potencial, ao mesmo tempo que reconhece a sua presença crescente.
1. Regulamentação criptográfica canadense: uma visão geral
No Canadá, o principal quadro regulamentar para ativos digitais é fornecido pelos regulamentos provinciais sobre valores mobiliários e derivados. Essas regras são complementadas por leis federais contra lavagem de dinheiro, que exigem que certas exchanges de criptomoedas e serviços de transferência sejam registrados como empresas de serviços monetários (MSBs).
A regulamentação de valores mobiliários no Canadá abrange a distribuição e negociação de valores mobiliários e derivativos. Isto envolve requisitos para prospectos, registo de negociantes e consultores, e regras para bolsas e plataformas de negociação. A Canadian Securities Admistations (CAS), uma organização de reguladores provinciais e territoriais, emitiu várias diretrizes para abordar o mercado de criptografia em evolução. Notavelmente, o CAS e a Organização Reguladora da Indústria Canadense (CIRO) forneceram orientações sobre como as regulamentações existentes se aplicam aos ativos criptográficos.
Ativos digitais como Bitcoin e Ethereum normalmente não são classificados como títulos. No entanto, se um ativo digital atender aos critérios de um contrato de investimento, poderá ser regulamentado como um valor mobiliário. A CSA utiliza uma abordagem fronteiriça para avaliar se um ativo é um título, concentrando-se na substância do ativo e não na sua forma.
As plataformas de negociação criptográfica também podem ser abrangidas pelas leis de valores mobiliários, especialmente se fornecerem aos utilizadores um direito contratual ao activo criptográfico em vez de propriedade imediata.
Para aqueles que emitem ou distribuem moedas virtuais consideradas valores mobiliários, é necessário cumprir os requisitos do prospecto ou utilizar as isenções aplicáveis.
Regulamento criptográfico canadense 2024: quais são as novidades
18 de janeiro de 2024: Os administradores de valores mobiliários canadenses propuseram novas regras para fundos de investimento público que lidam com ativos criptográficos. As mudanças restringiriam a forma como esses fundos lidam com criptomoedas.
19 de janeiro de 2024: Foram propostas regras adicionais do CSA para esclarecer e mitigar os riscos para fundos de investimento público envolvidos com criptografia.
12 de fevereiro de 2024: A Comissão de Serviços Públicos de Alberta multou a Avex Energy em mais de US$ 240.000 por operar um gerador de gás natural sem aprovação regulatória.
5 de abril de 2024: A Coinbase registrou-se como Revendedor Restrito na CSA, tornando-se a primeira grande bolsa internacional de criptomoedas a conseguir isso no Canadá.
17 de abril de 2024: O governo federal introduziu medidas para rastrear transações de criptomoedas e capacitar a Agência Fiscal do Canadá para penalizar aqueles que não divulgam as informações exigidas.
18 de abril de 2024: O Canadá planeja adotar a estrutura internacional de relatórios de ativos criptográficos até 2026. Isso imporá novos requisitos de relatórios aos provedores de serviços de ativos criptográficos, como bolsas e corretores, aumentando a transparência e a conformidade no setor criptográfico.
A partir de 2024, a estrutura de regulamentação de criptografia canadense continua a evoluir, com regulamentações extensas cobrindo vários aspectos da indústria.
Regulamentação de criptografia no Canadá: principais áreas de execução
No Canadá, a regulamentação das criptomoedas abrange várias áreas importantes.
Emissão de Ativos Virtuais: Quando um ativo virtual é considerado um valor mobiliário ou derivativo, sua emissão ou distribuição pública deve seguir rigorosas perspectivas e requisitos de qualificação, ou ser feita por meio de isenções específicas, como colocações privadas. Essas regras estão descritas no Instrumento Nacional 45-106 Isenções de Prospecto.
Revendedores e Bolsas: Aqueles envolvidos na negociação e consultoria de valores mobiliários ou derivativos devem registrar-se como negociantes ou consultores. Este requisito estende-se às empresas que lidam com moedas virtuais se negociarem títulos ou derivados para fins comerciais. As plataformas que facilitam a compra, transferência ou troca de moedas virtuais podem necessitar de reconhecimento como bolsas de valores mobiliários ou de derivados.
Fundos de investimento criptográfico: Os fundos de investimento que incluem ativos criptográficos, como Bitcoin ou Ethereum, devem cumprir os mesmos regulamentos que os fundos de investimento tradicionais. Notavelmente, o Canadá foi pioneiro neste espaço, com o lançamento dos principais fundos Bictoin e Ether listados em bolsa e ETFs baseados em criptografia.
Estrutura Canadense de Tributação de Criptografia Explicada
Comprar ou vender criptoativos: Se você comprar ou vender criptoativos no Canadá, deverá manter registros detalhados de suas transações, incluindo o número e tipo de ativos, a data e hora, o valor em dólares canadenses e a natureza dos ativos. cada transação. O CRA exige isso tanto para indivíduos quanto para empresas.
Negocie ativos criptográficos: Quando você vende ou negocia ativos criptográficos, isso pode resultar em receita comercial ou ganho de capital. Se suas atividades forem frequentes e comerciais, isso é considerado receita comercial e deve ser relatado integralmente. Caso contrário, é tratado como ganho de capital e apenas metade do ganho é tributável.
Compra de bens e serviços com criptografia: usar criptografia para comprar bens e serviços é tratado como uma transação de troca, o que significa que é como vender a criptografia por dinheiro e depois usar esse dinheiro para fazer uma compra. O valor da criptografia no momento da transação é o que você informa.
Imposto sobre mineração de criptografia: Para aqueles que mineram ativos criptográficos, o valor das moedas extraídas é considerado receita. Você deve incluir isso em sua renda no momento de recebê-la. Se você usar equipamento de mineração, poderá solicitar uma dedução do custo do equipamento ao longo do tempo. Os não residentes que mineram no Canadá podem ter que declarar impostos no Canadá se tiverem presença comercial aqui.
Empresas que aceitam criptografia: Para empresas que aceitam criptografia como pagamento, o GST/HST é calculado com base no valor justo de mercado da criptografia no momento da transação.
Mineração de criptografia no Canadá: o que você deve saber
O Canadá está se tornando um ator importante na mineração de criptomoedas, graças ao seu clima ameno, estabilidade política e recursos energéticos abundantes. Províncias como Quebec e Alberta estão liderando o caminho com investimentos significativos em tecnologia de mineração. O ambiente regulamentar no Canadá apoia este crescimento, embora cada província tenha as suas próprias regras relativamente à utilização de energia, tributação e impacto ambiental.
Diretrizes CRA sobre mineração de criptografia:
A mineração de criptografia no Canadá é legal e opera dentro de uma estrutura estruturada. A Agência Canadense de Receita trata a mineração como uma atividade comercial, exigindo que os mineradores relatem suas receitas provenientes de novas moedas e taxas de transação. As diretrizes do CRA diferenciam a mineração como hobby e como negócio, mas dada a complexidade e a natureza comercial da mineração, ela é geralmente tratada como um negócio. Os mineiros devem calcular e reportar os seus ganhos com precisão, incluindo o valor da criptomoeda recebida.
Preocupações ambientais no Canadá relacionadas à mineração de criptografia:
As demandas energéticas da mineração levaram a preocupações sobre seu impacto ambiental. Algumas províncias, como Ontário, introduziram regulamentos para gerir isto. Ontário, por exemplo, restringiu a participação de instalações mineiras em determinados programas de conservação de energia devido ao seu elevado consumo de energia. Os governos de Maintoba e da Colúmbia Britânica suspenderam novas aplicações de mineração para abordar questões ambientais. No Quebeque, existem novas tarifas específicas para a electricidade utilizada na mineração e os projectos de grande escala devem aderir a estes novos regulamentos.
A abordagem do condado, combinando regulamentação de apoio e consideração ambiental, estabelece um modelo de crescimento sustentável na indústria de mineração de criptografia.
7: Estrutura Internacional de Relatórios de Criptoativos: O que é
A Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) introduziu o Crypto Asset Reporting Framework (CARF) e atualizou os Common Reporting Standards (CRS). O CARF fornece diretrizes para relatar transações de criptomoeda e cumprir as regulamentações contra lavagem de dinheiro (AML) e financiamento antiterrorista. Os relatórios são exigidos dos provedores de serviços de criptoativos (CASPs), das entidades que controlam as bolsas descentralizadas e da maioria dos mercados NFT. Eles devem relatar trocas de criptografia para moeda fiduciária, negociações de criptografia para criptografia, pagamentos de varejo significativos e transferências de ativos. Abrange também produtos de moeda eletrônica e Banco Central Digital; São reportadas moedas e garantias de investimentos indiretos em criptoativos por meio de derivativos.
Cronograma da evolução da regulamentação da criptomoeda no Canadá
2013
Primeiro Boletim Fiscal: A Agência Fiscal do Canadá emitiu um boletim fiscal fornecendo orientações iniciais sobre a tributação de criptomoedas.
2014
Lei criptográfica aprovada: Em 19 de junho, o Canadá aprovou sua primeira lei relacionada à criptomoeda como parte de um projeto de lei abrangente, criando regulamentações para revendedores atuais virtuais sob o FINTRAC.
Começa a venda de Ethereum: A venda de ethereum, uma criptografia fundada por um canadense, começou, contribuindo para a proeminência do Canadá no espaço criptográfico.
2017
Primeira empresa de mineração de criptografia na TSX: HIVE Blockchain Technologies começou a ser negociada na Bolsa de Valores de Toronto (TSX.V).
2018
Colapso da QuadrigaCX: O colapso da bolsa canadense, QuadrigaCX, destacou lacunas regulatórias e estimulou um escrutínio mais intenso.
Orientações contábeis emitidas: A profissão contábil divulgou orientações sobre auditoria de empresas de criptomoeda.
2019
Consulta sobre regulamentação de valores mobiliários: Os reguladores provinciais de valores mobiliários iniciaram consultas sobre regulamentações de criptomoedas.
Aprovação do primeiro fundo Bitcoin: Após uma recusa inicial, o OSC aprovou o primeiro fundo Bictoin em outubro, lançado em abril de 2020.
2020
Plataforma criptográfica Wealthsimple: Wealthsimple recebeu aprovação para lançar uma plataforma de negociação criptográfica, expandindo seus serviços em 2021.
Lançamento do QCAD Stablecoin: O primeiro stablecoin do dólar canadense, QCAD, foi lançado.
2021
Outras aprovações de plataforma: Os reguladores de valores mobiliários aprovaram mais cinco plataformas de negociação de criptografia até o final do ano.
2022
Alterações fiscais propostas: O Departamento de Finanças propôs alterações à Lei do Imposto sobre Produtos Industrializados para abordar a mineração de criptomoedas.
2023
Regulamento Stablecoin: A Comissão de Valores Mobiliários de Ontário emitiu orientações sobre stablecoins.
Nota final
Concluindo, o cenário criptográfico do Canadá está passando por mudanças significativas. Os Administradores de Valores Mobiliários Canadenses introduziram novas regras para fundos de investimento público que lidam com ativos criptográficos, enquanto o governo federal está endurecendo as medidas para rastrear transações e capacitar a Agência de Receita do Canadá para fazer cumprir a conformidade.
Até 2026, o Canadá pretende adotar o Quadro Internacional de Relatórios de Criptoativos (CARF), antes da meta global de 2027. Apesar dos obstáculos regulatórios, há uma fresta de esperança. O reconhecimento do potencial da criptografia pelo governo e a sua abordagem equilibrada à regulamentação e inovação são um bom presságio para o futuro. Com suas políticas de apoio e foco ambiental, o Canadá está definido para ser líder em criptografia sustentável.