Kryptowaluta, która dała się odczuć na całym świecie jako aktywo inwestycyjne, nie jest już obca IRS. Przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut pozostają jednak nieco zawiłe. Według IRS kryptowaluta może podlegać podatkowi dochodowemu lub podatkowi od zysków kapitałowych, w zależności od jej wykorzystania.

Kryptowaluta nie jest opodatkowana, jeśli po prostu ją trzymasz lub „hodujesz”, jak często określa ją społeczność kryptowalut. Ale jeśli w ciągu roku uzyskałeś jakikolwiek dochód z kryptowalut – ze stakowania, pożyczania lub sprzedaży – możesz być zobowiązany do zapłaty podatku od tych wpływów. IRS traktuje wszystkie kryptowaluty jako aktywa kapitałowe, co oznacza, że ​​jesteś zobowiązany zapłacić podatek od zysków kapitałowych, gdy zostaną sprzedane z zyskiem. To podejście jest podobne do tego, które ma miejsce w przypadku sprzedaży bardziej tradycyjnych papierów wartościowych, takich jak akcje lub fundusze, w celu uzyskania zysku.

Na przykład, jeśli kupiłeś Ethereum za 1000 USD, a następnie sprzedałeś monety za 1600 USD, musisz wykazać ten zysk kapitałowy w wysokości 600 USD w swoich podatkach. Podatki, które jesteś winien, zależą od czasu, przez jaki posiadałeś swoje monety. Jeśli posiadałeś Ethereum przez rok lub krócej, zysk w wysokości 600 USD zostanie opodatkowany jako krótkoterminowy zysk kapitałowy. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane tak samo jak zwykły dochód, co oznacza, że ​​Twój skorygowany dochód brutto (AGI) określa stawkę podatku, którą płacisz. Od 2023 r. stawki federalnego podatku dochodowego osiągają maksymalną stawkę 37%. Aby znaleźć się w najwyższym przedziale w 2023 r., musiałbyś zarobić 578 126 USD lub więcej jako osoba rozliczająca się indywidualnie.

Jeśli jednak posiadałeś Ethereum przez rok lub dłużej, zanim je sprzedałeś z zyskiem, kwalifikujesz się do stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych, która dla wielu podatników jest niższa niż zwykły podatek dochodowy, w zależności od Twojego AGI.

Inne sposoby zarabiania kryptowaluty, takie jak kopanie, promocje lub otrzymywanie jej jako zapłaty za towary lub usługi, również liczą się jako regularny dochód podlegający opodatkowaniu. Cała wartość kryptowaluty w dniu jej otrzymania jest opodatkowana według Twojej krańcowej stawki podatku dochodowego. Kryptowaluta zarobiona za pośrednictwem produktów generujących dochód, takich jak staking, jest również uważana za regularny dochód podlegający opodatkowaniu.

Jeśli posiadasz kryptowalutę pochodzącą z którejkolwiek z tych działalności i wydasz ją lub sprzedasz później za kwotę wyższą niż jej wartość w momencie otrzymania, będziesz zobowiązany zapłacić krótkoterminowy lub długoterminowy podatek od zysków kapitałowych, w zależności od tego, jak długo ją posiadasz.

Na koniec, jeśli sprzedałeś swoją kryptowalutę za mniej niż za nią zapłaciłeś, co spowodowało stratę, możesz odliczyć część swojej straty od podatku. Jest to określane jako strata kapitałowa.

To wprowadzenie zapewnia ogólne zrozumienie opodatkowania kryptowalut. W kolejnych sekcjach zagłębimy się w szczegóły tych procesów podatkowych i zbadamy strategie poruszania się w złożonym świecie podatków od aktywów cyfrowych.

...czytaj dalej cały przewodnik na naszej stronie internetowej: https://www.cryptocurrencyguide.org/cryptocurrency-taxation-navigating-the-complex-world-of-digital-asset-taxes/