Rozwój wirtualnych aktywów cyfrowych (VDA), takich jak Bitcoin, Ethereum i NFT, wprowadził nową metodę dawania prezentów. Jednak opodatkowanie tych cyfrowych prezentów może być skomplikowanym labiryntem, ponieważ mogą one podlegać opodatkowaniu. Pozwól nam pomóc Ci rozwikłać zawiłości indyjskiego systemu podatkowego oraz pomóc w łatwym wręczaniu i otrzymywaniu kryptowalut i tokenów.
W poprzednim Budżecie na rok 2022 minister finansów przedstawił zasady opodatkowania tego typu aktywów, w tym przepisy dotyczące opodatkowania darowizn w postaci kryptowalut, NFT i innych wirtualnych aktywów cyfrowych.
Ale czy w przypadku darowizny lub przeniesienia pewnych aktywów na inną osobę lub konto podlegają one opodatkowaniu?
Przyjrzyjmy się bliżej horyzontom opodatkowania kryptowalut w przypadku darowizn w postaci kryptowalut.
Co uważa się za krypto-prezent?
Prezenty kryptowalutowe oznaczają akt przekazania kryptowaluty od jednej osoby do drugiej w formie prezentu, bez oczekiwania na otrzymanie czegoś o równej wartości w zamian.
Zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku dochodowego, prezenty o charakterze ogólnym można podzielić na następujące kategorie:
Prezenty pieniężne: Wszelkie pieniądze otrzymane w prezencie.
Darowizny w postaci ruchomości: Określone aktywa ruchome otrzymane w formie darowizny lub po niższej cenie (niższej od ich wartości rynkowej).
Darowizny w postaci nieruchomości: Nieruchomość otrzymana w formie darowizny bez żadnego świadczenia wzajemnego lub nabyta po obniżonej cenie.
W jaki sposób kryptowaluty są obdarowywane?
Jeśli jesteś zainteresowany podarunkiem w postaci kryptowaluty, istnieje kilka sposobów, aby to zrobić. Możesz użyć kart podarunkowych z giełdy kryptowalut, portfela papierowego kryptowalut, a nawet tokena kryptowalutowego.
Karty podarunkowe: Jeśli jesteś traderem lub inwestorem kryptowalut, możesz po prostu kupić kartę podarunkową na giełdzie kryptowalut i podarować ją komuś.
Portfel Crypto Paper: Inną opcją jest portfel Crypto Paper, który jest w zasadzie kawałkiem papieru z kluczem prywatnym i adresem bitcoin. To wyjątkowy sposób na podarowanie kryptowaluty.
Kryptotokeny: Na koniec, możesz również podarować komuś kryptotoken, który jest wirtualną walutą lub określoną kwotą kryptowaluty.
Konsekwencje podatkowe otrzymania darowizny w kryptowalucie
Prezenty o wartości do 50 000 INR są zwolnione z podatku.
Prezenty od krewnych o wartości przekraczającej 50 000 rupii indyjskich są zwolnione z podatku.
Prezenty od osób niespokrewnionych o wartości przekraczającej 50 000 rupii indyjskich podlegają opodatkowaniu.
Darowizny VDA otrzymane ze szczególnych okazji, w drodze dziedziczenia, testamentu lub w obliczu śmierci są zwolnione z podatku.
Przyjrzyjmy się temu przykładowi:
Na przykład, jeśli otrzymasz 20 000 rupii w kryptotokenach od swojego przyjaciela jako prezent, nie będziesz musiał płacić od tego żadnych podatków w tym czasie. Jednak jeśli kilka miesięcy później otrzymasz kolejny prezent w wysokości 35 000 rupii w postaci tokenów od innego przyjaciela, a następnie bliżej Diwali, kolejny prezent w wysokości 5000 rupii od innego przyjaciela, łączna kwota otrzymanych prezentów (60 000 rupii) przekracza limit 50 000 rupii. Kwota ta będzie podlegać opodatkowaniu.
Konsekwencje podatkowe dla darczyńcy kryptowalutowego prezentu
Zgodnie z art. 2(14) ustawy o podatku dochodowym wirtualne aktywa cyfrowe, w tym kryptowaluty, NFT i inne aktywa wirtualne, są klasyfikowane jako aktywa kapitałowe.
Zwykle, gdy sprzedajesz aktywa kapitałowe, musisz zapłacić od nich podatki. Jednak prawo mówi, że prezenty nie są uważane za sprzedaż. Tak więc, jeśli dajesz komuś kryptowalutę lub NFT jako prezent, nie musisz płacić od tego podatku.
Opodatkowanie prezentów wręczanych przez pracodawcę
Korzyść podlegająca opodatkowaniu: Wszelkie podlegające opodatkowaniu świadczenia udzielane przez pracodawcę, np. prezenty w okresie świątecznym, będą uznawane za podlegający opodatkowaniu dochód odbiorcy.
Premie za wyniki: Prezenty otrzymane w ramach nagród lub przy specjalnych okazjach, takie jak premie za wyniki, również podlegają opodatkowaniu.
Ale jest też dobra wiadomość – Ty lub członek Twojej rodziny możecie otrzymać od pracodawcy prezenty w gotówce lub w naturze z ulgą podatkową do kwoty 5000 rupii.
Podatek od sprzedaży prezentu kryptograficznego
Sprzedaż kryptowalutowego prezentu nie podlega opodatkowaniu u osoby obdarowującej.
Łączenie dochodów: Jeśli odbiorcą darowizny jest małżonek lub małoletnie dziecko, wszelkie dochody generowane z aktywów są łączone z dochodami darczyńcy.
Obliczanie zobowiązania podatkowego od podarowanej kryptowaluty
Okres przechowywania podarowanej kryptowaluty jest liczony od daty zakupu przez poprzedniego właściciela do daty sprzedaży przez odbiorcę.
Znaczenie uwzględnienia daty zakupu, wartości zakupu, daty sprzedaży i wartości sprzedaży przy obliczaniu zobowiązania podatkowego.
Stawka podatku od sprzedaży kryptowaluty: Domyślna stawka podatku wynosi 30%, bez uwzględniania odliczeń kosztów ulepszeń lub wydatków transferowych.
Kluczowe kwestie do rozważenia przy obliczaniu podatku od podarowanej kryptowaluty
Okres posiadania – oblicz długość czasu, przez jaki wirtualny zasób cyfrowy (VDA) był przechowywany od daty zakupu przez poprzedniego właściciela (czyli osobę przekazującą prezent) do daty sprzedaży przez odbiorcę.
Data zakupu – data zakupu przez poprzedniego właściciela (czyli osobę, która dała prezent).
Wartość zakupu – koszt zakupu poniesiony przez poprzedniego właściciela (czyli osobę, która dała prezent).
Data sprzedaży – data sprzedaży prezentu przez odbiorcę.
Wartość sprzedaży – kwota otrzymana ze sprzedaży przez odbiorcę prezentu.
Obowiązek podatkowy – stawka podatku od sprzedaży kryptowaluty wynosi 30% bez odliczeń kosztów ulepszenia lub wydatków na przeniesienie.
Wniosek
W miarę jak świat kryptowalut ewoluuje i rozwija się, wzrasta również złożoność kwestii związanych z ich opodatkowaniem.
Jednak podatki nie zawsze muszą być trudne.
Pożegnaj się z problemami podatkowymi związanymi z kryptowalutami, ponieważ KoinX uprości Twoje rozliczenia podatkowe. Możesz pominąć wszelkie kwestie techniczne i obliczenia związane z podatkami od kryptowalut i pozwolić KoinX zająć się tym wszystkim.
