Opodatkowanie kryptowalut w Indiach znacznie się rozwinęło, z wyraźnymi wytycznymi teraz wprowadzonymi w celu zajęcia się różnymi działalnościami związanymi z kryptowalutami. Niezależnie od tego, czy handlujesz, posiadasz, czy zarabiasz dochody z kryptowalut, zrozumienie konsekwencji podatkowych jest niezbędne dla zgodności. Poniżej znajduje się kompleksowy przegląd struktury podatkowej kryptowalut w Indiach, w tym stawki, wymagania dotyczące składania zeznań i kluczowe wnioski.
Kluczowe wnioski
- Stawka podatku od zysków: Zyski z kryptowalut podlegają płaskiemu podatkowi wynoszącemu 30%, który stosuje się do zysków z handlu, stakingu lub sprzedaży aktywów kryptograficznych. Dodatkowo na kwotę podatku nałożony jest 4% podatek zdrowotny i edukacyjny.
- Podatek pobierany u źródła (TDS): 1% TDS dotyczy transakcji kryptowalutowych przekraczających określony próg (zwykle ₹10,000 w roku finansowym). Jest on odciągany w momencie transakcji i dotyczy zarówno indyjskich, jak i zagranicznych giełd.
- Brak kompensacji strat: Straty z kryptowalut nie mogą być kompensowane z innym dochodem, ani nie mogą być przenoszone na przyszłe lata. Oznacza to, że jeśli poniesiesz straty w swoich inwestycjach w kryptowaluty, nie mogą one zmniejszyć Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu z innych źródeł.
- Wymagania dotyczące raportowania: Wszystkie transakcje kryptowalutowe muszą być szczegółowo raportowane na indyjskim portalu do e-filingu podatku dochodowego. Obejmuje to podanie informacji o dacie zakupu, cenie sprzedaży, ilości kryptowalut oraz wszelkich związanych opłatach transakcyjnych.
Szczegóły opodatkowania
1. Podatek od zysków z kryptowalut: Wszelkie zyski uzyskane ze sprzedaży lub handlu kryptowalutami są opodatkowane jako dochód w ramach "Dochodu z działalności gospodarczej i zawodowej" lub "Dochodu z innych źródeł", w zależności od charakteru transakcji. Stawka podatku wynosi 30%, co jest jedną z najwyższych stawek dla dochodów w Indiach. Ta stawka obowiązuje niezależnie od tego, czy aktywa kryptograficzne są trzymane krótko- czy długoterminowo.
2. TDS od transakcji kryptowalutowych: W celu zapewnienia przejrzystości i śledzenia transakcji kryptowalutowych rząd Indii nałożył 1% TDS na sprzedaż lub transfer aktywów cyfrowych. Próg dla TDS zazwyczaj ustala się na poziomie ₹10,000 w roku finansowym. Oznacza to, że jeśli Twoje całkowite transakcje kryptowalutowe przekroczą tę kwotę, 1% TDS zostanie odjęty w momencie transakcji przez wymianę lub platformę ułatwiającą handel.
3. Brak kompensacji strat: Istotnym aspektem przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut w Indiach jest to, że straty z kryptowalut nie mogą być kompensowane z innym dochodem (np. wynagrodzeniem, dochodem z wynajmu) ani przenoszone na kolejne lata. Dlatego, jeśli poniesiesz stratę podczas handlu kryptowalutami, nie będziesz mógł zmniejszyć swojego ogólnego dochodu podlegającego opodatkowaniu o kwotę straty.
4. Wymagania dotyczące składania zeznań: Musisz zgłosić wszystkie transakcje kryptowalutowe na portalu e-filingu podatku dochodowego. Obejmuje to podanie informacji o dacie każdej transakcji, cenie i ilości aktywów kupionych lub sprzedanych. Nieprzekazanie informacji o transakcjach kryptowalutowych może prowadzić do kar lub kontroli ze strony organów podatkowych.
5. Staking i zarabianie dochodu: Jeśli zarabiasz dochód poprzez staking, wydobywanie lub pożyczanie kryptowalut, ten dochód również podlegać będzie stawce podatkowej wynoszącej 30%. Podatek będzie naliczany od uczciwej wartości rynkowej zdobytych aktywów kryptograficznych.
6. Podatek od darowizn na kryptowaluty: Jeśli otrzymasz kryptowaluty jako darowiznę, podlega ona opodatkowaniu, jeśli wartość przekracza ₹50,000 w roku finansowym. Odbiorca będzie zobowiązany do zapłaty podatku od wartości darowizny, która będzie traktowana jako "dochód z innych źródeł."
Podsumowanie
Przepisy dotyczące podatków od kryptowalut w Indiach są jasne, ale złożone, z płaskim podatkiem wynoszącym 30% od zysków, 1% TDS na niektóre transakcje oraz rygorystycznymi wymaganiami raportowania. Chociaż entuzjaści kryptowalut i inwestorzy muszą uważnie śledzić te zasady, szczególnie biorąc pod uwagę niemożność kompensacji strat, przestrzeganie tych przepisów jest kluczowe, aby uniknąć kar. Jeśli jesteś zaangażowany w handel kryptowalutami, ich posiadanie lub zarabianie dochodu z cyfrowych aktywów w Indiach, upewnij się, że jesteś na bieżąco z wymaganiami podatkowymi i dokładnie raportujesz wszystkie transakcje na portalu do e-filingu podatku dochodowego.