Autor: Liu Honglin, Bai Qin, kancelaria prawnicza Mankiw

Wraz z rozwojem globalizacji i otwarciem międzynarodowego rynku finansowego coraz więcej zamożnych osób i przedsiębiorców z Chin kontynentalnych decyduje się na zakładanie trustów w Hongkongu, aby zapewnić ochronę aktywów, dziedziczenie majątku, planowanie podatkowe i inne cele. W praktyce obywatele Chin kontynentalnych muszą wziąć pod uwagę nie tylko strukturę prawną trustu, ale także kontrolę dewizową, skutki podatkowe i metody zarządzania aktywami. Zakładając trust istotny jest wybór odpowiedniego powiernika i spółki powierniczej, gdyż będzie to miało bezpośredni wpływ na ważność i bezpieczeństwo trustu.

W tym artykule szczegółowo przedstawiono etapy zakładania trustów w Hongkongu przez obywateli Chin kontynentalnych, zalety i wady trustów w Hongkongu, praktyczne środki ostrożności, koszty zakładania różnych typów trustów oraz system regulacyjny i wymogi licencyjne obowiązujące w Hongkongu Kong ufa firmom.

Zalety i wady trustów w Hongkongu

Czy obywatele Chin kontynentalnych mogą zakładać trusty w Hongkongu? Po co inwestować w waluty wirtualne za pomocą trustu?

Jako jedno z globalnych centrów finansowych, Hongkong przyciąga dużą liczbę zamożnych osób fizycznych i przedsiębiorców, którzy chcą zakładać trusty. Dzieje się tak nie tylko dlatego, że Hongkong posiada kompletny system prawny i preferencyjną politykę podatkową, ale także ze względu na swoje wyjątkowe położenie geograficzne i otoczenie gospodarcze, co czyni go idealnym miejscem do zakładania trustów. Dla obywateli Chin kontynentalnych utworzenie trustu w Hongkongu jest nie tylko wykonalne, ale oferuje także wiele korzyści i możliwości.

Po pierwsze, trusty mogą zapewniać potężne funkcje ochrony aktywów, a ochrona prawna Hongkongu jest niewątpliwie jedną z największych zalet tworzenia trustów. Hongkong ma dojrzały system prawny dotyczący trustów, który zapewnia legalność ustaleń powierniczych i obowiązki powierników. Tworząc trust, inwestorzy mogą oddzielić aktywa od innych nieruchomości znajdujących się pod ich osobistym nazwiskiem, aby zapobiec ich odzyskaniu w sporach prawnych lub kwestiach związanych z długami. Ten mechanizm izolacji jest szczególnie ważny w przypadku inwestycji w waluty wirtualne, ponieważ otoczenie prawne dla walut wirtualnych jest również względne złożony.

Po drugie, ochrona prywatności to kolejna ważna zaleta trustów z Hongkongu. Trusty są idealnym wyborem dla inwestorów, którzy chcą zachować prywatność finansową. Trust zapewnia poufność informacji beneficjenta, pomagając zapobiegać niepotrzebnemu wyciekowi informacji oraz chronić prywatność osobistą i bezpieczeństwo majątku. Jest to szczególnie ważne w przypadku inwestycji w walutę wirtualną, ponieważ transakcje w walucie wirtualnej są wysoce anonimowe, ale mogą również łatwo stać się celem organów prawnych i regulacyjnych.

Zachęty podatkowe są również ważnym czynnikiem wpływającym na atrakcyjność Hongkongu. W przeciwieństwie do wielu innych jurysdykcji, w Hongkongu nie obowiązuje podatek od zysków kapitałowych ani podatek od spadków, co zapewnia znaczne korzyści podatkowe w zakresie uznania i dziedziczenia majątku powierniczego. W przypadku zamożnych osób zakładając trust w Hongkongu, mogą one skutecznie zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe i osiągnąć najlepsze wyniki w planowaniu podatkowym.

Jako międzynarodowe centrum finansowe Hongkong zapewnia szeroką gamę możliwości inwestycyjnych i wydajnych usług finansowych. Aktywa powiernicze można elastycznie inwestować na rynkach globalnych i cieszyć się wygodą i profesjonalnymi usługami rynku finansowego w Hongkongu. Pomaga to nie tylko w utrzymaniu i zwiększaniu wartości aktywów powierniczych, ale także zapewnia powiernikom więcej opcji inwestycyjnych i narzędzi zarządzania. Za pośrednictwem trustów inwestorzy mogą zatrudniać profesjonalnych powierników lub firmy zarządzające aktywami do zarządzania inwestycjami, aby zapewnić profesjonalizm strategii inwestycyjnych i skuteczność ich realizacji. Ponadto umowy powiernicze można dostosowywać do konkretnych potrzeb inwestorów, a kierunki inwestycji i metody zarządzania można elastycznie dostosowywać do indywidualnych potrzeb w zakresie zarządzania majątkiem.

Wreszcie alokacja wirtualnej waluty i innych aktywów w drodze zaufania może również realizować dziedziczenie majątku i planowanie długoterminowe. Trusty mogą ustalać jasnych beneficjentów i zasady podziału, aby zapewnić przekazanie aktywów następnemu pokoleniu lub wyznaczonym beneficjentom zgodnie z życzeniem inwestora. Warunki umowy powierniczej mogą obejmować wypłaty warunkowe, wypłaty regularne i inne ustalenia zapewniające większą elastyczność i ochronę dziedziczenia majątku.

Istnieją jednak również pewne wyzwania i wady związane z utworzeniem trustu w Hongkongu.

Po pierwsze, pomimo korzystnego otoczenia prawnego w Hongkongu, zakładanie trustów i zarządzanie nimi wymaga przestrzegania rygorystycznych wymogów dotyczących zgodności. Spółki powiernicze muszą przestrzegać przepisów i regulacji obowiązujących w Hongkongu, co może zwiększyć koszty przestrzegania przepisów i złożoność zarządzania.

Po drugie, koszty utworzenia trustu i zarządzania nim w Hongkongu są stosunkowo wysokie w porównaniu z innymi zagranicznymi centrami finansowymi. Chociaż zapewnia dobre otoczenie prawne i finansowe, powiązane opłaty są również stosunkowo wysokie i odpowiednie dla zamożnych osób. Jeżeli skala majątku powierniczego jest niewielka, może się okazać, że udział kosztów zarządzania jest zbyt wysoki, co wpływa na ogólną efektywność.

Ponadto, gdy obywatele Chin kontynentalnych dokapitalizują fundusze powiernicze w Hongkongu, muszą przestrzegać obowiązujących w Chinach kontynentalnych przepisów dotyczących zarządzania walutami. Transgraniczne transfery środków wymagają odpowiednich procedur rejestracji dewiz, co może zwiększyć złożoność i czas operacji. Oznacza to, że w praktyce osadnik musi poczynić odpowiednie przygotowania, aby zapewnić płynny przebieg procesu przekazania środków i założenia trustu.

Ogólnie rzecz biorąc, inwestując w waluty wirtualne lub inne aktywa w Hongkongu, korzystanie z trustów może nie tylko zapewnić ochronę aktywów, profesjonalne zarządzanie i korzyści podatkowe, ale także zapewnić ochronę prywatności i dziedziczenie majątku. To sprawia, że ​​trusty są idealnym narzędziem dla zamożnych inwestorów do złożonych inwestycji i długoterminowego planowania majątku.

Rodzaje trustów w Hongkongu i koszty założenia

Typy trustów w Hongkongu obejmują głównie trusty prywatne, biznesowe i charytatywne. Każdy typ trustu jest odpowiedni dla różnych grup użytkowników.

• Fundusz prywatny: Często używany do zarządzania majątkiem rodzinnym i dziedziczenia, odpowiedni dla rodzin i osób o wysokim majątku netto. Dzięki prywatnym funduszom powierniczym aktywa mogą być skutecznie chronione i przekazywane. Ten rodzaj trustu zwykle wiąże się z większym stopniem elastyczności, podobnie jak trust uznaniowy, w przypadku którego powiernik może rozdzielać majątek zgodnie z potrzebami rodziny. Początkowy koszt założenia prywatnego trustu wynosi około 20 000–50 000 HKD, roczna opłata za zarządzanie wynosi od 50 000 do 100 000 HKD, a okres założenia wynosi zwykle od 1 do 3 miesięcy.

• Zaufanie biznesowe: wykorzystywane do celów biznesowych, takie jak fundusze inwestycyjne na rynku nieruchomości (REIT) itp., odpowiednie dla inwestorów korporacyjnych i instytucjonalnych. Takie fundusze powiernicze charakteryzują się zazwyczaj umiarkowanym poziomem elastyczności, podobnym do funduszy powierniczych, i są w stanie dostosowywać się w oparciu o warunki rynkowe i strategie inwestycyjne. Początkowy koszt założenia trustu biznesowego wynosi około 50 000–100 000 HKD, roczna opłata za zarządzanie może wynosić od 100 000 do 200 000 HKD, a okres założenia wynosi zwykle od 3 do 6 miesięcy.

• Charitable Trust: koncentruje się na celach charytatywnych, beneficjentem musi być instytucja charytatywna lub działalność charytatywna i jest odpowiedni dla osób fizycznych i firm, które chcą osiągnąć długoterminowe cele w zakresie dobra publicznego poprzez darowizny. Fundusze charytatywne są często podobne do trustów celowych pod tym względem, że ich strukturę można dostosować do konkretnych celów pożytku publicznego. Początkowy koszt założenia funduszu charytatywnego wynosi około 30 000–70 000 HKD, a roczna opłata za zarządzanie wynosi od 50 000 do 150 000 HKD. Okres założenia trwa zwykle od 1 do 3 miesięcy.

Jeśli zastanawiasz się, która struktura zaufania będzie najlepsza dla Twoich potrzeb, możesz porównać kluczowe cechy typowych struktur zaufania wymienionych w poniższej tabeli:

Którzy usługodawcy w Hongkongu mogą pomóc klientom w zakładaniu trustów?

W Hongkongu instytucje, które mogą pomóc w utworzeniu trustu, to:

• zaufana firma. Instytucje specjalizujące się w zarządzaniu i administrowaniu funduszami powierniczymi podlegają regulacjom Urzędu Monetarnego Hongkongu (HKMA) i wymagają licencji na mocy rozporządzenia w sprawie spółek powierniczych.

• Prawnicy i kancelarie prawne. Radcy prawni i kancelarie prawne często pomagają w sporządzaniu umów powierniczych, udzielają porad prawnych i zapewniają zgodność z odpowiednimi wymogami prawnymi. Są one regulowane przez Law Society of Hong Kong, ale nie wymagają specjalnej licencji powierniczej, aby świadczyć te usługi.

• Księgowi i doradcy podatkowi. Specjaliści ci mogą udzielić porad na temat konsekwencji podatkowych i planowania finansowego związanego z trustami. Są one regulowane przez Instytut Biegłych Księgowych w Hongkongu i chociaż nie wymagają specjalnej licencji powierniczej, muszą być zgodne z odpowiednimi przepisami księgowymi i podatkowymi.

• Planiści finansowi i zarządzający majątkiem. Świadczą usługi doradcze w zakresie struktur powierniczych i strategii inwestycyjnych. Chociaż konkretna licencja powiernicza nie jest wymagana, jeśli świadczące usługi doradztwa inwestycyjnego są zazwyczaj regulowane przez Komisję Papierów Wartościowych i Kontraktów Terminowych (SFC) lub inne odpowiednie organy nadzoru finansowego.

• instytucje bankowe. Banki świadczące usługi zaufania mogą być zobowiązane do przestrzegania określonych wymogów regulacyjnych, w tym tych określonych przez HKMA. Banki zazwyczaj świadczą usługi powiernicze w swoich oddziałach zarządzania majątkiem lub bankowości prywatnej.

Kroki w celu założenia trustu w Hongkongu

Utworzenie trustu w Hongkongu wymaga szeregu kroków, z których każdy wymaga starannego planowania i wykonania. Poniżej przedstawiono konkretne kroki i ich szczegółowe wprowadzenie:

Skonsultuj się z profesjonalnym doradcą

Przed przystąpieniem do zakładania trustu zaleca się konsultację z profesjonalnymi doradcami prawnymi, podatkowymi i finansowymi. Mogą udzielić kompleksowych porad, które pomogą zrozumieć odpowiednie wymogi prawne i skutki podatkowe, a także zapewnią legalność i skuteczność umowy powierniczej. Porady profesjonalnych doradców mogą nie tylko pomóc w stworzeniu solidnej struktury zaufania, ale także poruszać się po złożonym środowisku prawnym i uniknąć potencjalnych ryzyk prawnych i podatkowych.

Wyjaśnij cel trustu

Ważne jest określenie konkretnego celu, dla którego tworzony jest trust. Niezależnie od tego, czy chodzi o ochronę majątku, dziedziczenie majątku, czy planowanie podatkowe, jasny cel może pomóc w zaprojektowaniu najodpowiedniejszej struktury i warunków powierniczych. Na przykład trusty można wykorzystać do ochrony majątku rodzinnego, uniknięcia sporów majątkowych w rodzinie lub zapewnienia długoterminowego bezpieczeństwa finansowego na edukację dzieci i przyszłe życie. Jasne cele pomagają jasno określić prawa i obowiązki stron umowy powierniczej.

Wybór struktury powierniczej i powiernika

Wybierz odpowiedni typ trustu (np. fundusz prywatny, fundusz biznesowy lub fundusz charytatywny) w zależności od konkretnych potrzeb. Każdy typ zaufania ma swoje unikalne zalety i możliwe scenariusze, dlatego wybór odpowiedniego typu zaufania ma kluczowe znaczenie. Jednocześnie niezwykle ważny jest także wybór doświadczonego i godnego zaufania powiernika. Powiernikami mogą być osoby fizyczne, spółki powiernicze lub profesjonalne instytucje powiernicze. Będą oni odgrywać kluczową rolę w zarządzaniu trustem i jego realizacji oraz zapewnią prawidłowe zarządzanie aktywami trustu i jego eksploatację.

Sporządzenie umowy powierniczej

Po ustaleniu struktury trustu i powierników prawnik sporządzi, jeśli zajdzie taka potrzeba, umowę powierniczą. Akt ten będzie szczegółowo określał cel trustu, beneficjentów, majątek trustu oraz obowiązki i prawa powiernika. Umowa powiernicza jest podstawowym dokumentem ustanawiającym trust, dlatego należy zadbać o to, aby była ona szczegółowa, zgodna z prawem i zgodna z intencjami założyciela. Podczas opracowywania projektu prawnicy będą się ze sobą wielokrotnie kontaktować, aby mieć pewność, że wszystkie szczegóły zostały w pełni uwzględnione.

Obsługuj rejestrację walutową i transfer środków

W przypadku obywateli kontynentalnych przekazując środki do Hongkongu w celu założenia trustu, muszą oni przejść odpowiednie procedury rejestracji walutowej. Ma to na celu zapewnienie, że transfer środków jest legalny i zgodny z przepisami dotyczącymi zarządzania walutami w Chinach kontynentalnych. Przelewaj środki z kontynentu do Hongkongu za pomocą legalnych środków, takich jak przelew bankowy, i przechowuj odpowiednią dokumentację do wykorzystania w przyszłości. Procedury rejestracji dewiz mogą obejmować wypełnienie formularza rejestracji dewiz oraz dostarczenie odpowiednich zaświadczeń o źródle funduszy i innych dokumentów, aby zapewnić przejrzystość i legalność całego procesu transferu środków.

Otwarcie rachunku powierniczego i zastrzyk środków

Otwarcie rachunku powierniczego w banku w Hongkongu jest ważnym krokiem w zakładaniu trustu. Konto będzie używane do otrzymywania i zarządzania zasobami powierniczymi. Po zakończeniu otwierania rachunku należy przelać środki na rachunek powierniczy w celu formalnego zakończenia zakładania trustu. Ten krok obejmuje nie tylko wybór odpowiedniego banku, ale także upewnienie się, że bank rozumie specyficzne wymagania i cele trustu, aby zapewnić najlepszą obsługę i wsparcie.

Rejestracja i zarządzanie

W zależności od charakteru trustu niektóre rodzaje trustów mogą wymagać rejestracji w Hongkongu. Powiernik ma obowiązek zarządzać majątkiem trustu zgodnie z postanowieniami umowy powierniczej oraz regularnie składać beneficjentom sprawozdania na temat sytuacji finansowej i zarządzania trustem. Rejestracja trustu może obejmować złożenie wniosku rejestracyjnego do odpowiedniego departamentu rządowego i dostarczenie dokumentów, takich jak kopia umowy powierniczej. Po zakończeniu rejestracji powiernik musi przeprowadzać regularne audyty finansowe w celu zapewnienia przejrzystości i zgodności zarządzania majątkiem powierniczym.

Ogólnie rzecz biorąc, utworzenie trustu w Hongkongu jest złożonym i systematycznym zadaniem, które wymaga ścisłego przestrzegania procedur prawnych. Staranne planowanie i wykonanie każdego etapu nie tylko zapewnia legalność i ważność trustu, ale także pomaga osiągnąć cele w zakresie zarządzania majątkiem. Dzięki wskazówkom profesjonalnych konsultantów i skutecznemu zarządzaniu zalety trustów z Hongkongu można w pełni wykorzystać do osiągnięcia wizji ochrony aktywów i dziedziczenia majątku.

Podsumowanie prawnika Mankiw

Hongkong jest idealnym miejscem do założenia trustu ze względu na ugruntowany system prawny, zachęty podatkowe, status centrum finansowego i ochronę prywatności. Należy jednak zwrócić uwagę na wyzwania związane z wymogami zgodności i kosztami założenia, zwłaszcza na złożoność transgranicznych transferów środków.

Jako obywatel Chin założenie trustu w Hongkongu wymaga szeregu kroków, w tym konsultacji z profesjonalnymi doradcami, wyboru powierników, sporządzenia umów powierniczych, zastrzyku kapitałowego i zarządzania itp. Upewnij się, że wszystkie operacje są zgodne i legalne, a także wybierz odpowiednich powierników i profesjonalnych doradców, aby osiągnąć cel powiernictwa. Jeśli masz dalsze szczegółowe pytania lub potrzebujesz więcej szczegółów, skontaktuj się z profesjonalnym doradcą.