Strauji attīstoties globālajai Web3.0 tehnoloģijai, arvien vairāk Ķīnas uzņēmēju izvēlas uzsākt uzņēmējdarbību ārzemēs, īpaši Honkongā un Singapūrā, kur ir draudzīga politika un stabila vide. Honkongā un Singapūrā ir pozitīva attieksme un caurskatāma uzraudzība Web 3.0 jomā, kas sniedz lielas ērtības un atbalstu uzņēmējiem. Honkongā plaši pazīstami Web 3.0 uzņēmumi, piemēram, Animoca Brands un HashKey, ir guvuši ievērojamus sasniegumus visā pasaulē, nepārtraukti ieviešot inovācijas un paplašināšanos. Singapūra ir piesaistījusi tādus nozares milžus kā Binance un Crypto.com, un tā ir kļuvusi par blokķēdes un kriptovalūtu uzņēmējdarbības karsto vietu ar savu labo tiesisko regulējumu un nodokļu atvieglojumiem.
Uzņēmējiem, izvēloties vietu, kur uzsākt uzņēmējdarbību, papildus politikas vides apsvērumiem ir jāizvēlas arī tā joma, kas no nodokļu plānošanas viedokļa ir vispiemērotākā uzņēmuma ilgtermiņa attīstībai.
Politiku salīdzinājums starp trim vietām
Kontinentālās Ķīnas, Honkongas un Singapūras nodokļu politika ir atšķirīga. Konkrētās atšķirības ir šādas.
Kontinentālā Ķīna un Honkonga, Ķīna
Attiecībā uz nodokļu sistēmu uzņēmumiem galvenās atšķirības starp kontinentālo Ķīnu un Honkongu ir šādas:
Runājot par galvenajām nodokļu kategorijām, kontinentālajā Ķīnā kopumā ir 6 galvenās kategorijas, kas ir īpaši iedalītas:
Uzņēmumu ienākuma nodoklis (5%, 15%, 25%)
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (3% -45%)
PVN (3%, 9%, 13% utt.)
Akcionāru dividendes, kapitāla pieaugums u.c. (20%)
Ārvalstu ienākumi (globālie nodokļi)
Galvenie nodokļi Honkongā ietver uzņēmumu peļņas nodokli (8,25% -16,5%) un algas nodokli (2% -17%). Citi nodokļi, tostarp akcionāru dividendes, ārvalstu ienākumi un akciju vērtības pieaugums, netiek aplikti ar nodokļiem.
Ķīna un Singapūra
Runājot par nodokļu sistēmām, pastāv lielas atšķirības starp nodokļu sistēmām Ķīnā un Singapūrā:
Tālāk tiks izmantoti trīs konkrēti gadījumi, lai ilustrētu nodokļu saistības un nodokļu izmaksas, ar kurām jāsastopas, dibinot uzņēmumu kontinentālajā Ķīnā, Honkongā un Singapūrā.
1. gadījums: uzņēmējdarbība kontinentālajā Ķīnā
Van kungs ir jauns Web3 uzņēmējs, kurš Pekinā izveidoja blokķēdes tehnoloģiju uzņēmumu, koncentrējoties uz decentralizētu lietojumprogrammu (dApps) izstrādi.
Uzņēmumu līmeņa nodoklis
Pieņemsim, ka Van kunga uzņēmuma darbības ienākumi sasniedz 10 miljonus juaņu pirmajā gadā pēc uzņēmuma dibināšanas, no kuriem peļņa pirms nodokļu nomaksas ir 5 miljoni juaņu. Saskaņā ar Ķīnas nodokļu politiku viņa uzņēmumam ir jāmaksā 25% uzņēmumu ienākuma nodoklis, kas ir 1,25 miljoni juaņu. Turklāt viņa uzņēmumam ir jāmaksā arī pievienotās vērtības nodoklis. Pieņemot, ka viņa produktiem tiek piemērota 13% nodokļa likme un priekšnodoklis ir 5 miljoni juaņu, pievienotās vērtības nodoklis, kas viņam jāmaksā, ir (1000). -500) * 13% = 650 000 juaņu.
Individuālā līmeņa nodokļi
Kā uzņēmuma vienīgais akcionārs Van kungs no uzņēmuma saņēma dividendes 3,75 miljonu juaņu apmērā (5 miljoni juaņu peļņas pirms nodokļu nomaksas, kas atskaitīta no 1,25 miljoniem juaņu uzņēmumu ienākuma nodokļa), un viņam bija jāmaksā dividenžu iedzīvotāju nodoklis. 750 000 juaņu. Pieņemot, ka viņš no uzņēmuma saņem gada algu pirms nodokļu nomaksas 1 miljona RMB apmērā, viņa iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir aptuveni 430 000 RMB (vienkāršots aprēķins), pamatojoties uz Ķīnas progresīvo nodokļu likmi.
Galu galā ienākumi, ko Van kungs var iegūt, ir: 1 miljons juaņu (alga) + 3,75 miljoni juaņu (dividendes) - 430 000 juaņu (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) - 750 000 juaņu (dividenžu ienākuma nodoklis) = 3,57 miljoni juaņu.
2. gadījums: uzņēmējdarbība Honkongā, Ķīnā
Li kundze ir pieredzējusi Web3 uzņēmēja. Viņa Honkongā nodibināja finanšu tehnoloģiju uzņēmumu, kas galvenokārt nodrošina blokķēdes risinājumus starptautiskiem uzņēmumiem.
Uzņēmumu līmeņa nodoklis
Pieņemsim, ka Li kundzes uzņēmuma darbības ienākumi sasniedz HK$10 miljonus pirmajā gadā pēc tā dibināšanas, no kuriem peļņa pirms nodokļu nomaksas ir HK$5 miljoni. Saskaņā ar Honkongas nodokļu politiku peļņas nodokļa likme pirmajiem 2 miljoniem HKD ir 8,25%, bet atlikušajai daļai nodokļa likme ir 16,5%. Uzņēmuma ienākuma nodoklis, kas viņai jāmaksā, ir HK$660 000 (2 miljoni × 8,25% + 3 miljoni × 16,5%).
Individuālā līmeņa nodokļi
Li kundze (Honkongas nodokļu rezidente) katru gadu no uzņēmuma saņem algu HK$1 miljona apmērā. Pamatojoties uz Honkongas progresīvo nodokļu likmēm, viņas iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir aptuveni HK$150 000 (vienkāršots aprēķins). Turklāt viņa izmaksāja HK $ 4,34 miljonus dividendēs no uzņēmuma (5 miljoni peļņas pirms nodokļu nomaksas mīnus 660 000 uzņēmuma peļņas nodoklis viņai nav jāmaksā nodoklis par dividendēm Honkongā).
Galu galā ienākumi, ko Li kundze var saņemt, ir: HK $ 1 miljons (alga) + HK $ 4,34 miljoni (dividendes) - HK $ 150 000 (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) = HK $ 5,19 miljoni.
Trešais gadījums: uzņēmējdarbība Singapūrā
Čena kungs (Singapūras nodokļu iedzīvotājs) ir vecākais Web3 uzņēmējs. Viņš nodibināja kriptovalūtas biržu Singapūrā, koncentrējoties uz drošu un efektīvu digitālo aktīvu tirdzniecības pakalpojumu sniegšanu.
Uzņēmumu līmeņa nodoklis
Pieņemsim, ka Čena kunga uzņēmuma darbības ienākumi pirmajā gadā pēc tā dibināšanas ir SGD 10 miljoni, no kuriem peļņa pirms nodokļu nomaksas ir SGD 5 miljoni. Saskaņā ar Singapūras nodokļu politiku pirmajiem 200 000 Singapūras dolāriem tiek piemēroti nodokļu atvieglojumi, un kopējais nodoklis ir 12 750 Singapūras dolārs (10* 4,25% + 10* 8,5% = 1,275). %. Uzņēmuma ienākuma nodoklis, kas viņam jāmaksā, ir aptuveni SGD 828 750 (1,275 + 4,8 miljoni × 17%).
Turklāt viņa uzņēmumam ir jāmaksā arī 9% preču un pakalpojumu nodoklis (GST).
Individuālā līmeņa nodokļi
Kā uzņēmuma lielākais akcionārs Tan kungs no uzņēmuma saņem gada algu 1 miljona Slovākijas dolāru apmērā. Pamatojoties uz Singapūras progresīvo nodokļu likmēm, viņa iedzīvotāju ienākuma nodoklis būtu aptuveni 240 000 Singapūras dolāru (vienkāršots aprēķins). Viņš no uzņēmuma izmaksāja dividendes 4,17125 miljonu Singapūras dolāru apmērā (5 miljoni pirms nodokļu peļņas mīnus 828,75 miljoni uzņēmumu ienākuma nodokļa Viņam nav jāmaksā nekāds nodoklis par dividendēm Singapūrā).
Galu galā ienākumi, ko Čena kungs var saņemt, ir: 1 miljons Singapūras dolāru (alga) + 4,17125 miljoni Singapūras dolāru (dividendes) - 240 000 Singapūras dolāru (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) = 4,93125 miljoni Singapūras dolāru.
Datu salīdzināšanas kopsavilkums
Salīdzinot augstāk minētos datus, redzams, ka nodokļu politika dažādos reģionos būtiski ietekmē uzņēmējus. Honkongai ir visvieglākais nodokļu slogs, jo ir tikai trīs tiešie nodokļi un ir nodokļu atbrīvojuma kvota, un uzņēmēji var gūt vislielākos ienākumus Singapūra, lai gan nodokļu slogs ir mazāks, bet sakarā ar nepieciešamību maksāt patēriņu nodoklis, galīgie ienākumi ir nedaudz zemāki nekā Honkongas Ķīna Nodokļu slogs kontinentālajā daļā ir salīdzinoši smags, tāpēc jūs saņemat vismazākos ienākumus. Šie dati var palīdzēt uzņēmējiem pieņemt pārdomātākus lēmumus, izvēloties, kur sākt uzņēmējdarbību.
Jāņem vērā, ka, ja minētie uzņēmēji izmanto dažādu valstu vai reģionu nodokļu likmes, viņiem ir jāievēro attiecīgie noteikumi, ka uzņēmējs ir vietējais nodokļu rezidents. Ja Ķīnas nodokļu rezidents uzsāk uzņēmējdarbību ārzemēs un rezidenta fiziskā persona gūst ienākumus ārpus Ķīnas, viņam vai viņai ir jāiesniedz nodokļu deklarācija nodokļu iestādei, kurā atrodas darba devējs Ķīnā. Nodokļu deklarēšanas periods ir no 1. marta līdz nākamā mēneša 6. datumam, kas seko ienākumu gūšanas mēnesim, iesniedz nodokļu deklarācijas mēneša 30. datumā.
Apkopojiet
Web3 uzņēmējiem, izvēloties piemērotu vietu uzņēmējdarbības uzsākšanai, ir jāņem vērā ne tikai nodokļu zināšanas un nodokļu izmaksas, bet arī dažādu valstu normatīvās politikas un tiesiskās vides salīdzinājums, lai nodrošinātu uzņēmuma ilgtermiņa attīstību. Honkongas un Singapūras atvērtā attieksme un izcilā nodokļu politika Web3 jomā nodrošina uzņēmējiem labu attīstības platformu. Taču pirms lēmuma pieņemšanas uzņēmējiem ieteicams konsultēties ar profesionāliem juristiem un finanšu konsultantiem, lai pilnībā izprastu vietējos likumus, normatīvos aktus un nodokļu riskus un izdarītu izdevīgāko izvēli.
Šis raksts nav juridisks, grāmatvedības vai nodokļu padoms. Lasītājiem vajadzētu saprast un izmantot šo rakstu kopā ar atbilstošiem kvalificētu speciālistu ieteikumiem.