いわゆる「職務犯罪」は我が国の刑法体系において単一の罪名ではなく、国家機関、国有企業、企業、事業単位、人民団体の職員が既存の権限を利用して、横領、贈収賄、不正行為、権限の乱用、職務怠慢により、市民の人身権利や民主権利を侵害し、国家の公務活動に関する規則を破壊することで、刑法に基づいて刑事罰を受ける犯罪の総称です。

飒姐チームは実務の中で、現在、国家機関の職員による横領罪、受贈罪、そして非国家機関の職員による職務侵占罪、非国家職員による受贈罪などが、ますます暗号資産に関与していることを発見しています——ますます多くの人々が、暗号資産を利益供与の隠れた手段として利用しています。

今日、飒姐チームは最近発生/解決された事件を例に挙げて、暗号時代におけるこれらの暗号通貨関連の職務犯罪の事例が明らかにするいくつかの重要な情報についてお話しします。

01、最近の暗号通貨関連の職務犯罪の大事件を振り返る

暗号通貨の特徴は何ですか？古典的で原理主義的な叙述はこう述べています：暗号通貨は去中心化、匿名性、不変性、取引速度の速さ、取引コストの低さ、グローバルなピアツーピア取引などの特徴を持っています。

今振り返ると、上述の暗号通貨に対する認識は、正しい部分もあればそうでない部分もあります。少なくとも、技術の進展に伴い、現代の暗号通貨の匿名性はますます低下しており、いわゆる「匿名性」は一般市民が取引プライバシーを保護するための「一般的手段」となりつつあります。言い換えれば、司法機関や技術会社などの技術的強者が調査を行いたい場合、ほとんどの取引情報は隠れることができません。

証券監視機関の高官による暗号通貨関連の職務犯罪事件

最近、証券監視機関の紀検監察チームと広東監察委員会が共同で公告を発表し、中国証券監視機関の技術監督部の元部長が重大な違反行為を行い、政策提案権、制定権、執行権などの監視権限を乱用し、技術監督の責任を放棄し、情報技術システムサービス機関の業務拡大、ソフトウェアおよびハードウェアの調達などにおいて他人に不当な利益をもたらし、仮想通貨などを利用して権力と金銭の取引を行ったと述べています。

公告から見ると、この証券監視機関の官僚は複数の犯罪に関与している可能性があり、受贈罪の可能性が高いです。

我が国の（刑法）第385条の規定によれば、受贈罪とは、国家公務員が職務上の便利を利用し、他人の財物を要求すること、または不法に他人の財物を受け取ること、他人に利益をもたらすことを指します。国家公務員が経済取引において国家の規定に違反して、さまざまな名義のリベートや手数料を受け取り、個人のものとする場合は、受贈罪として処罰されます。

一般的に、受贈罪の立件基準は3万元とされています。量刑においては、3万元以上20万元以下の場合は3年以下の懲役または拘役、罰金が科され、20万元以上300万元以下の場合は3年以上10年以下の懲役、罰金または財産の没収が科され、300万元以上の場合は10年以上の懲役または無期懲役、罰金または財産の没収が科されます。

北京1.4億元の仮想通貨職務侵占事件、8900万元を追徴

今年の12月20日、北京市人民検察院は「企業保護」特別行動のケースを発表しました：某会社の従業員が職務の便利を利用して会社の財物を詐取し、複数の海外暗号資産取引プラットフォームおよび「ミキシング器」を利用して犯罪によって得た資産を移転させました。

2020年から2021年にかけて、冯某は某テクノロジー会社のサービスプロバイダーと地域運営成長部での職務上の便利を利用し、唐某某、杨某某らと共謀して、会社のサービスプロバイダーから合計1.4億元以上の報奨金を詐取しました。

その後、冯某は唐某某、杨某某に指示を出し、8つの海外仮想通貨取引プラットフォームを利用して、関与する金銭を人民元から仮想通貨に変換し、海外の「ミキシング」プラットフォームを通じて資金の出所や性質を混乱させ、仮想通貨の形で複数の階層で移転させ、一部の関与する金銭は人民元の形で冯某らが管理するアカウントに流れ込み、一部は仮想通貨の形で冯某らに隠された。

本事件発生後、冯某は自ら92枚のビットコインBTC（BTCの価格が10万ドル/枚と仮定すると、約6690万元）を返還し、合計8900万元以上の不正資金を回収し、被害単位の経済損失を最大限に回復しました。

冯某は国家機関の職員ではなく、被害会社も国家機関や企業、事業単位ではないため、冯某が職権を利用して会社の財務を詐取した行為は「職務侵占罪」に該当します。我国（刑法）第271条は、会社、企業またはその他の単位の職員が職務上の便利を利用して、本単位の財物を不法に占有し、額が大きい場合は3年以下の懲役または拘役、罰金が科され、額が非常に大きい場合は3年以上10年以下の懲役、罰金が科され、額が特に大きい場合は10年以上の懲役または無期懲役、罰金が科されると規定しています。

注意すべきは、今年の4月29日に最高検察院と公安部が共同で、改訂された（公安機関の管轄に関する刑事事件の立案追訴基準に関する規定（二））を発表し、非国家職員の受贈罪など5種類の非国家職員の職務犯罪の立件追訴基準が、受贈罪など国家職員の職務犯罪と同様の基準が採用されたことです。新規則は明確に、会社、企業、または他の単位の職員が職務上の便利を利用して、本単位の財物を不法に占有し、その額が3万元以上（以前の基準は6万元以上）の場合、立件追訴すべきであると規定しています。

職務侵占罪の量刑については、2020年の刑法第11修正案が提出され、量刑範囲が二段階から三段階に調整されましたが、司法解釈はまだ同時に整備されていないため、実務におけるこの罪の量刑は一般的に以下の規定と司法慣例に従います。

02、暗号通貨関連の職務犯罪の事例が明らかにするいくつかの重要な情報は？

なぜ私たちが暗号通貨を利用した受贈が「nothing or everything」と言うのでしょうか？これは、ブロックチェーン技術のチェーン上データが改ざん不可能で公開透明であるという技術的特徴によるものです——暗号資産自体は非常に隠れていますが、一旦犯罪事実が確認されれば、それは確固たる証拠となります。

飒姐チームがこれまでに処理した職務犯罪関連の事件において、犯罪容疑者の職務犯罪の資金の流通経路と流れを明らかにすることは、この種の事件の最も重要な点の一つであり、多くの犯罪容疑者が自らの社会的関係を利用して、犯罪をさまざまな隠れた手段で隠蔽・分散させ、層状のリスク隔離措置を構築しています。

しかし、暗号資産を利用した職務犯罪のケースでは、資金の流通経路はしばしば完全に調査可能であり、真実性が保証されており、一旦関与する資金の流通と犯罪容疑者の職務犯罪との関連が確認されると（これはこの種の事件の捜査の難点でもあります）、関連するオンチェーンデータは犯罪の確固たる証拠となります。

最近のいくつかの暗号通貨関連の職務犯罪から、我が国の司法機関がこの種の事件を処理する際に示すいくつかの重要な情報が明らかになりました。

1. 捜査技術が顕著に向上し、ミキシング器はもはやマネーロンダリングや犯罪収益の隠蔽の道具ではなくなった

北京市検察院が公開した職務侵占事件から分かるのは、犯罪容疑者が複数の暗号通貨取引プラットフォームを利用し、時にはミキシング器を使って資金の流れを混乱させたとしても、犯罪事実は依然として司法機関に把握されています。したがって、飒姐チームは、我が国（合理的に推測すると他の主要な経済発展地域や国、司法管轄区域でも同様の技術が存在する）司法機関の捜査技術において、現在主流のミキシング器は単に捜査業務の負担を増加させるだけであり、調査したい場合は必ず調査できると考えています。

2. 暗号通貨関連の職務犯罪の追徴回収は、依然として犯罪容疑者の自発的な意識に依存しています。

実際、この点は飒姐チームが最近処理した海外の暗号資産の凍結ケースからも明らかです。暗号資産は他の資産とは異なる特異性を持っており、追徴回収は大いに犯罪容疑者の協力に依存しています。

USDTを例に挙げると、もし犯罪容疑者が犯罪によって得た不正資金をUSDTなどの安定通貨に交換し、その資産を隠匿した場合、資金の流れを追跡できたとしても、その資金は既に海外の人物によって実際に管理されているため、我が国の司法機関は発行者であるテダ社に対して司法的な凍結文書を発行することしかできず、その資金を凍結するよう要求することになります。その実際の結果は、海外の犯罪容疑者がその関与する資金を使用できなくなりますが、我が国の司法機関は直接追徴することはできません。

もし資金がBTC、ETHなどの暗号資産に交換され、コールドウォレットに隠匿され、海外の人物によって管理されている場合、我が国の司法機関はその資金を効果的に凍結することもできず、追徴回収もさらに困難です。

03、最後に

BTCをはじめとする暗号資産のブルマーケットが到来し、従来の金融システムと暗号資産の融合と協力が進む中、業界全体の規模はますます拡大しており、飒姐チームは暗号資産が今後ますます職務犯罪において一般的な手段となると考えています。

この点において、我が国の紀検監察機関や公安機関は、暗号資産に対する認識と理解を早急に強化し、対象を絞った捜査技術手段のアップグレードを行う必要があります。一方で、国家機関の職員や企業の役員も、暗号資産が利益供与の魔法の解決策ではないことを認識し、刑事の赤信号に無頓着に触れないようにすべきです。