IRSは2025年1月1日から大きな変更を行います。今準備をしなければ、暗号税が増えたり、罰則に直面する可能性があります。年末までに罰則を避け、お金を節約し、ゲームを先取りするために必要なことは次のとおりです。
暗号税の基本を理解する
高レベルで、以下の取引は課税対象のイベントにつながります。
• フィアットでの暗号の販売
• ある暗号通貨を別の暗号通貨に交換する
• 商品やサービスに暗号を使う
• ステーキング、マイニング、または報酬を通じて暗号を得る
• エアドロップやハードフォークを受け取る
2024年にこれらの活動を行った場合、来年の税金とともにForm 8949、Schedule D、またはSchedule 1を提出する必要があるでしょう。
非課税取引には、自身のウォレット間や取引所アカウント間の移動、暗号ギフトの送受信が含まれます。これらは課税対象ではありませんが、正確な記録を保つために追跡する必要があります。
暗号税ソフトウェアを使用する
今日、多くの暗号通貨取引所は株式ブローカーのように詳細な税務フォームを送信しません。しかし、暗号の利益と損失を正確に追跡し報告する責任は依然としてあなたにあります。複数のウォレットや取引所で多数の取引がある場合、手動で暗号の利益と損失を計算することはほぼ不可能です。このプロセスを自動化するために、評判の良い暗号税ソフトウェアツールを使用できます。
暗号税ソフトウェアツールは、あなたのウォレットや取引所に接続し（読み取り専用アクセス）、自動的に利益と損失を計算し、Form 8949、Schedule D、Schedule 1など、税務申告に必要な書類を生成します。
税金のために資金を確保する
今年暗号で利益を上げましたか？おめでとうございます！しかし、IRSはその利益の一部を期待しています。
良い目安は、利益の25% - 30%を現金またはステーブルコインとして将来の税金のために確保することです。（場合によっては、これらの割合は37%に達することがあります）
暗号で10万ドル以上の利益を得た場合、税負担を予測するために資格のあるCPAを雇うことを検討してください。これにより、税シーズンが来たときに驚かされることがないようにできます。
暗号の損失を収穫して暗号の利益を相殺する
もしあなたの投資の一部が水中にある場合（市場価値が投資額を下回っている）、年末までにこれらのポジションを売却して損失を収穫することを検討できます。これらの損失は、現在の年の暗号の利益を相殺するのに役立ち、場合によっては未来にこれらの損失を繰り越すこともできます。この戦略を活用し、2024年の税金を減らすために、2024年12月31日までに税損失を収穫することを忘れないでください。
ウォレットごとの追跡方法に切り替える
2025年1月1日から、IRSは暗号資産のためにユニバーサルコストベース追跡方法を許可しなくなります。代わりに、ウォレットごとの方法を使用する必要があります。（Rev. Proc. 2024-28）
違いは次のとおりです：
• ユニバーサル方式：あなたが1つの巨大なウォレットを持っていると仮定します。1つのウォレットから暗号を売却しても、別のウォレットから売却したと報告することで税金を最小限に抑えることができます。例：ウォレットAとウォレットBにそれぞれ1BTCがあります。ウォレットBで1BTCを売却します。税務上、ウォレットAでBTCを売却したと言うことができます。
• ウォレットごとの方式：使用した特定のウォレットに基づいて取引を報告する必要があります。例：ウォレットAとウォレットBにそれぞれ1BTCがあります。ウォレットBで1BTCを売却します。税務上、ウォレットBでBTCを売却したと言うことができます。
ユニバーサル方式を使用していた場合は、2024年12月31日までにウォレットごとの方式に移行して、コンプライアンスを維持してください。この変更を無視すると、将来的に罰則が発生する可能性があります。