執筆者：ロレンツォプロトコル
翻訳：バイハオブロックチェーン
ビットコインは中央権威によって管理されるのではなく、ブロックチェーン技術を利用してピアツーピア取引を実現します。この革新は多くの投資家の注目を集め、同時に各国政府や規制機関がその法的影響を研究し始めるきっかけとなりました。
ビットコインの法的地位は異なる法域間で顕著な違いがあります。一部の国はこれを歓迎する一方、他の国は厳しい規制を課し、完全に禁止することさえあります。
ビットコインの非中央集権的な特性は、規制された中央金融機関に慣れた規制者に独特の課題をもたらします。主な関心事には以下が含まれます：
1）金融の安定性：ビットコインの価格の変動は金融市場に影響を与える可能性があります。
2）消費者保護：規制が不足していると、ユーザーは詐欺や詐欺のリスクにさらされる可能性があります。
3）違法行為：匿名性の特性はマネーロンダリング、脱税、および違法活動の資金供与を助長する可能性があります。
4）税制問題：ビットコインの性質をどのように定義するかは、その収益の申告と課税方法に影響を与えます。
この記事は地域ごとにビットコインのグローバルな規制状況を包括的に整理し、主要な暗号通貨ハブと規制の動向を紹介することに重点を置いており、各国を網羅するものではありません。
この記事は異なる地域の法律動向を概説することを目的としており、各地域の規制方法は独自の特徴を持っています。主に以下のいくつかの部分に分かれています：
1）アメリカ
2）イギリスおよび英連邦
3）欧州連合
4）アジア
5）ラテンアメリカ
6）中東
7）アフリカ
1、アメリカ
世界の金融リーダーとして、アメリカの規制決定は国内外で広範な影響を持っています。したがって、その規制の展望を深く掘り下げることは非常に重要であり、それがビットコインの現在および将来の法的環境に最も深い影響を与えます。
ビットコインのアメリカにおける法的地位を理解するためには、暗号通貨規制における異なる連邦機関の役割を分析する必要があります。これらの機関は他の国でも同様の機能を持っていることが多く、それらの業務を理解することで世界の規制動向を追跡するのに役立ちます。
1）金融犯罪執行ネットワーク（FinCEN）
役割 FinCENはアメリカ財務省の一部門で、金融システムを不正使用から保護し、マネーロンダリングを防止し、金融情報を収集および分析することで国家安全を促進します。
規制 2013年、FinCENはガイダンスを発表し、仮想通貨の管理者と交換者を（バンキング秘密法）の下の通貨サービス企業に分類しました。この分類は、登録、報告、および記録保持を求めます。
影響を与えるビットコイン取引プラットフォームおよび一部のウォレットサービスプロバイダーは、マネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）ポリシーを実施する必要があります。ユーザーは、規制されたプラットフォームで取引を行う際に身元を確認する必要があるかもしれません。
2）アメリカ国税庁（IRS）
役割 IRSは連邦税法を執行し、税金を徴収します。
規制 2014年、IRSは2014-21号通知を発表し、仮想通貨（ビットコインなど）を連邦税で財産と見なすと規定しました。したがって、財産取引に適用される一般的な税収原則は暗号通貨取引にも適用されます。さらに、2024年からは新しい規則により、企業は1万ドルを超える暗号通貨取引を報告する必要があります。
影響を受けるユーザーと投資家は、税金を申告する際にビットコインの取引と保有状況を報告する必要があります。ビットコインを売却または交換する際のキャピタルゲインまたは損失には課税されます。マイナーはビットコインを受け取った際に、その公正市場価値を所得として申告する必要があります。
3）証券取引委員会（SEC）
役割 SECの使命は、投資家を保護し、公平で効率的な市場を維持し、資本形成を促進することです。
規制 SECは明確に、ビットコイン自体は証券とは見なされないが、他のデジタル資産、特に初回トークン発行（ICO）を通じて発行された資産は、ハウイーテストに基づき証券と見なされる可能性があると述べています。SECはこれらの証券類デジタル資産の発行と販売を監視し、連邦証券法の遵守を確保します。
投資家は、証券と見なされる可能性のあるデジタル資産を購入する際には慎重であるべきです。このような資産取引を提供するプラットフォームは、国家証券取引プラットフォームとして登録する必要があるかもしれません。非準拠は、法執行措置、罰金、および投資損失を引き起こす可能性があります。たとえユーザーがプラットフォーム上でビットコインを保持しているだけでも。
4）商品先物取引委員会（CFTC）
役割 CFTCは、アメリカのデリバティブ市場を監督し、先物、スワップ、および特定の種類のオプションを含みます。
規制 CFTCはビットコインおよび他の仮想通貨を（商品取引法）（CEA）の下での商品として分類します。この分類は、CFTCに暗号通貨デリバティブ市場の規制権限を与え、現物市場における詐欺や操作行為の執行権を授与します。
取引に影響を与えるビットコイン先物、オプション、またはその他のデリバティブのユーザーは、CFTCの関連規定を遵守する必要があります。CFTCは市場の詐欺や操作行為を積極的に監視し、投資家保護を強化しますが、これにはより多くの規制義務の遵守も求められます。
2、イギリスおよび英連邦
英国および英連邦諸国の法律フレームワークはアメリカと大体似ていますが、具体的な規制やユーザーがアクセスできる取引プラットフォームに関しては若干の違いがあります。
1）イギリス
イギリスはフィンテックおよびブロックチェーン革新の分野で世界のリーダーとして位置づけられ、業界の発展と消費者保護を両立させるための包括的な規制措置を策定しています。
金融行動監視機構（FCA）：暗号通貨ビジネスの規制を担当し、すべての暗号通貨企業に登録を求め、マネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）基準を遵守することを要求します。
広告新規則：2024年から、すべての暗号資産に関する広告はFCAに登録された企業の承認を受ける必要があり、広告が小口投資家を誤解させないようにする必要があります。
税制政策：イギリスの税務および関税庁（HMRC）は暗号通貨を資産と見なしており、キャピタルゲイン税が課せられます。
2）カナダ
暗号通貨取引プラットフォーム：カナダでは、暗号通貨取引プラットフォームは通貨サービス企業（MSBs）と見なされ、カナダ金融取引および報告分析センター（FINTRAC）に登録する必要があります。
税制政策：カナダ税務局（CRA）はビットコインを商品と見なしています。ビットコイン取引は物々交換と見なされ、その収益は具体的な状況に応じて所得税またはキャピタルゲイン税が課せられます。
3）オーストラリア
取引プラットフォームの許可：すべての暗号通貨取引プラットフォームはオーストラリア取引報告および分析センター（AUSTRAC）に登録し、厳しいAML/KYC基準を遵守する必要があります。
税制政策：オーストラリア税務局（ATO）は暗号通貨を資産と見なし、したがってキャピタルゲイン税が課せられます。
新規則の要件：取引プラットフォームはすべての取引情報を記録し、規制および審査ができるようにする必要があります。
3、欧州連合
欧州連合は暗号通貨の規制において世界のリーダーであり、デジタル資産市場向けの最も包括的なフレームワークの一つである（暗号資産市場規則）（MiCA）を導入しました。この統一されたフレームワークは、すべての加盟国の暗号通貨に適用されます。
MiCAはビットコイン、ステーブルコイン、および証券型トークンなどのさまざまな種類の暗号資産をカバーしています。MiCAには、小口投資家が暗号通貨投資に伴うリスクを明確に理解できるようにする条項も含まれています。発行者はデジタル資産の詳細なホワイトペーパーを作成し、そのビジネスモデル、トークンエコノミクスおよび関連するリスクを紹介する必要があります。
許可要件：暗号通貨サービスプロバイダーは、EU内で運営するために許可を取得する必要があります。
マネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）：企業に疑わしい活動を検出し防止するための厳格な報告メカニズムの実施を要求します。
投資家保護：発行者は透明性要件を遵守し、投資家を詐欺から保護することが求められます。
4、アジア
アジアの国々はビットコインに対する規制の態度が多様であり、日本やシンガポールの緩やかなフレームワークから、インドの混乱した規制、さらには中国の全面禁止に至るまで、多様な規制の景観を示しています。
1）中国
中国は本土で厳格な制限政策を採用していますが、同時に香港のブロックチェーン産業の発展を許可しています。
大陸政策：2017年、中国はICOを禁止し、国内の暗号通貨取引プラットフォームを閉鎖しました。同時に、政府はビットコインのマイニングを取り締まるために力を入れており、主にエネルギー消費が高すぎることと効果的な管理が不足していることへの懸念からです。
香港政策：それに対して、香港政府は都市をデジタルおよびWeb3革新の中心として位置づけ、新しい規制を導入し、小売取引を促進し、機関投資を引き付けることを目指しています。
2）日本
日本は長い間、暗号通貨規制の先駆者であり、2017年にはビットコインを合法的な資産として承認する初の国となりました。日本の金融庁（FSA）は、取引プラットフォームに対してより厳格な運営要件を課し、特に安全性、資本準備およびマネーロンダリング防止（AML）手続きにおいて厳格です。
3）韓国
韓国は世界で最も活発な暗号通貨市場の一つとなっています。2023年、韓国は暗号通貨取引の透明性を高め、AML規則を強化することを目的とした新しい法律を制定しました。韓国は暗号通貨取引プラットフォームに対する規制を厳しくし、詳細な記録を保持し、疑わしい取引を報告することを求めています。
4）シンガポール
シンガポールはアジアで最も暗号通貨に友好的な規制地域の一つであり、明確な規制フレームワークによって多くのブロックチェーンスタートアップや暗号通貨取引プラットフォームを引き付けています。シンガポールは、消費者保護を強化し、暗号通貨業界の責任ある発展を促進するより包括的な規制制度を導入しました。
5）インド
2024年までに、インドは包括的な暗号通貨立法を通過させていないが、いくつかの法案が提出されています。
立法の現状：（暗号通貨および公式デジタル通貨規制法案）はすべての民間暗号通貨（ビットコインを含む）を禁止することを目的としていますが、2021年以降停滞しています。
税制政策：規制環境が不明瞭であるにもかかわらず、インド政府は2022年に30％の暗号通貨利益税を導入し、ギャンブルなどの他の投機的投資の税制政策と一致させました。
5、ラテンアメリカ
ラテンアメリカでは、暗号通貨は金融生存、投資、および革新ツールとして広く利用されています。エルサルバドルはビットコインを法定通貨として最初に採用し、この措置は他のラテンアメリカ諸国に類似の探求を促しました。ブラジルやアルゼンチンなどの国々は、市場規制を整備し、消費者を保護しながら技術革新を奨励するための積極的な措置を講じています。
1）エルサルバドル
2021年9月、エルサルバドルは（ビットコイン法）を制定し、すべての技術を持つ企業がビットコインを支払い手段として受け入れる必要があると規定しました。この法律に合わせて、政府はビットコイン取引を支援する公式のウォレット「Chivoウォレット」を導入しました。
2024年までに、エルサルバドル政府は引き続きビットコインの普及を積極的に推進し、主な措置には以下が含まれます：
全国的なビットコインATMネットワークのカバレッジを拡大します。
市民がビットコインをより良く理解し、使用するのを助けるために、より多くの教育プログラムを導入します。
ビットコインを採用する企業に対して補助金とインセンティブを提供します。
ビットコインマイニング用の地熱火山発電所を建設します。
2）ブラジル
ブラジルは南米において暗号通貨規制の最も進歩的な国の一つとなっています。2023年、ブラジルは暗号通貨市場に明確な規制指針を提供するための包括的な法律を制定しました。この提案は、暗号通貨取引プラットフォームが関連する規制機関に登録する必要があることを要求します。
3）アルゼンチン
アルゼンチンでは、暗号通貨がインフレーションと経済の不安定性に対抗するためのヘッジツールとして非常に人気を得ています。アルゼンチン政府は、急速に成長する暗号通貨市場を制御し、資本流出を防ぐための関連する規制措置を導入しました。税制政策には、暗号通貨の利益に対する課税が含まれ、取引プラットフォームが政府にユーザーの活動を報告することが求められています。
6、中東地域
中東地域は急速に暗号通貨革新の活発な地域となっています。UAEなどの国々は、世界的な暗号通貨センターを積極的に構築しており、サウジアラビアなどの国々はより慎重な態度をとっています。
1）ドバイとアブダビ
ドバイとアブダビは中東の暗号通貨分野でトレンドをリードしており、地域内で最も包括的な規制環境を提供しています。
ドバイには、暗号通貨業界専用の世界初の規制機関である仮想資産規制局（VARA）が設置されています。VARAはドバイのデジタル資産を監督し、仮想資産サービスプロバイダー（VASPs）に対する許可フレームワークを拡張し続け、暗号通貨企業が法的要件を遵守しつつ、厳格にマネーロンダリング防止（AML）および顧客確認（KYC）の要件を満たすことを求めています。
アブダビはアブダビ国際金融センター（ADGM）を通じて独立したが同様に先進的な規制フレームワークを確立しました。ADGMは暗号通貨取引プラットフォーム、カストディサービスおよびブロックチェーンベースの企業に対して許可と規制監視を提供します。
2）サウジアラビア
サウジアラビアは暗号通貨に対してより慎重な態度をとっており、その保守的な金融政策を反映しています。サウジアラビア通貨管理局（SAMA）は暗号通貨に対して全面的な禁令を課していませんが、市民に対して暗号通貨取引や投資を行わないように何度も警告しています。
7、アフリカ地域
アフリカの国々は暗号通貨に対する規制方法が多様であり、この大陸の豊かな経済的および社会的背景を反映しています。
1）ナイジェリア
ナイジェリアはビットコインの採用のリーダーの一つとなっており、主に高いインフレーション、伝統的な銀行サービスの不足、および若い世代がデジタル金融ソリューションを積極的に受け入れていることが要因となっています。しかし、ナイジェリア政府は分散型暗号通貨に対して慎重だが柔軟な態度をとっています。2021年にナイジェリア中央銀行が暗号通貨取引を禁止したが、その後国は徐々にこの立場を緩和しています。
2）南アフリカ
南アフリカはアフリカで最も発展した金融システムの一つを持ち、構造化された透明なフレームワークで暗号通貨を規制しています。南アフリカ金融行動監視機構（FSCA）は金融サービス法に基づいて暗号通貨を規制しています。2022年まで、南アフリカは正式にデジタル資産を金融商品と見なすことはありませんでした。これは、取引プラットフォームやサービスプロバイダーが伝統的な金融サービスと同様の法律および規制を遵守する必要があることを意味します。
8、小結：進化し続ける状況
世界のビットコインの法的環境は変化し続けており、多層的な動的状況にあり、国境を越えた非中央集権技術の規制が直面する課題を反映しています。一部の国はビットコインの革新の可能性とそれによる経済成長を積極的に受け入れている一方で、他の国は金融の安定性と安全性への潜在的なリスクにより焦点を当てています。
ユーザーおよび投資家にとって、最新の規制動向を理解することは非常に重要です。法的要件に従うことは、リスクを軽減するだけでなく、暗号通貨市場の合法化と成熟を促進します。
投資家は以下のポイントを心に留めておく必要があります：
1）デューデリジェンス：ユーザーは、自身の法域におけるビットコインの法的地位を理解すべきです。
2）記録保持：正確な記録は税務申告と法的遵守において非常に重要です。
3）専門的な相談：法律および財務の専門家の助言を求めることは、複雑な規制要件に対応するのに役立ちます。
ビットコインおよび関連する規制が世界的に急速に発展していることを考慮すると、これらの提案は特に重要です。
