特にピアツーピア (P2P) 取引を促進する国際取引所で、未知の主体と暗号通貨の取引を行う人は、銀行口座が凍結されるリスクがあります。取引で送金された資金が「汚染された資金」、つまり違法行為から生じた、または違法行為に使われる資金である場合、このような事態が発生する可能性があります。

たとえば、国際取引所で暗号通貨を販売し、テロリストやマネーロンダリング活動から得た資金を受け取った場合、インドの法執行機関によってアカウントが凍結される可能性があります。国際取引所で暗号通貨を購入し、テロ資金やマネーロンダリングに使用される資金を送金した場合も、同様の結果に直面する可能性があります。これは、2002 年のマネーロンダリング防止法 (PMLA) などのさまざまなインドの法律に違反したために発生する可能性があります。

不明なエンティティとは、基本的に、買い手/売り手の資金の正当性が取引所または本人によって検証されていないエンティティを意味します。インドでは、PMLA などの法律により、ピアツーピア (P2P) 取引所を含む仮想デジタル資産 (VDA) 取引所は、顧客が KYC に準拠していることを保証することが義務付けられています。

暗号通貨、非代替トークン (NFT) など、VDA を購入または販売する方法は多数あります。方法の 1 つは、VDA 取引所を実質的に迂回して、販売者から直接 VDA を購入することです。この方法は、直接 P2P トランザクションと呼ばれます。もう 1 つの方法は、VDA 取引所が P2P マーケットプレイスを設定し、購入者が直接通信して取引する方法です。これは、ファシリテートされた P2P トランザクションと呼ばれます。

ただし、国際 P2P 仲介取引所で取引する場合、または他の個人 (直接 P2P 国際またはインド) と直接取引する場合、そのような検証の責任は取引所で取引するインド人個人にあります。このような場合、取引に使用された資金が「汚染」されている場合、取引当事者の両方が銀行口座が凍結されるなどの問題に直面する可能性があります。

インド政府にコンサルティングサービスを提供する法医学専門家であり、VDAの課税支援プラットフォームであるCataxの創設者でもあるガウラヴ・メータ氏は次のように述べている。「私の専門家としての経験では、取引当事者がKYCやPMLAなどのインドの法律に従わなかったケースを目にしてきました。その後、インド当局は国際機関や他の法医学専門家の協力を得て、暗号通貨で送金された資金の出所を追跡し、関係者に対する捜査プロセスを開始し、インド居住者の銀行口座を凍結しました。犯人は主に、インドのP2P取引所などではなく、国際取引所や分散型取引所での暗号通貨P2Pを使用することを好みます。」

直接 P2P トランザクションの例を以下に示します。Shyam 氏は 1 イーサリアム (ETH) を所有しており、これを 20 万ルピーで売りたいと考えています。Gopal 氏は 1 ETH を 20 万ルピーで購入したいと考えています。そこで両者は取引を成立させ、Gopal 氏は Shyam 氏の銀行口座に資金を振り込みます。銀行振込が成功すると、Shyam 氏は 1 ETH を Gopal 氏の VDA ウォレットに振り込みました。これで、VDA の直接 P2P 振込が完了します。

P2P 取引によりどのような状況で銀行口座が凍結される可能性があるのか​​、また P2P 取引のリスクを軽減するにはどうすればよいのかについて、以下をお読みください。

VDA P2P取引で銀行口座が凍結される可能性がある状況とはどのようなものですか?

汚染された資金や盗まれた資金の受け取り：「暗号通貨を販売し、購入者が汚染された資金や盗まれた資金を送金した場合、法執行機関は取引をあなたの銀行口座まで追跡する可能性があります。調査の結果、あなたの口座は凍結される可能性があります。

銀行口座を凍結する決定は、経済犯罪局（EOW）、サイバー犯罪局などのさまざまな政府機関によって行われます。このような指示は、マネーロンダリングやテロ資金調達の疑いがある場合に発せられます。P2P投資家が暗号通貨を販売し、その収益が違法行為の資金として使用されている疑いがある場合、その銀行口座は凍結される可能性があります。

第三者への支払い: 「VDA を「名前 A」に販売したが、「名前 B」から支払いを受けた場合、この不一致は警戒すべき事態となる可能性があります。調査の結果、インドの法律に違反していることが判明した場合、銀行口座が凍結される可能性があります。

双方に影響を及ぼす不正送金: 「購入者が『汚染された』資金を受け取ってからそれを販売者に送金した場合、双方が危険にさらされます。購入者と販売者の両方が不正行為に関与していると見なされるため、双方の銀行口座が凍結される可能性があります。」

「国際取引所でのあらゆる種類のピアツーピア（P2P）取引には、未知の個人と取引するという固有のリスクが伴います。そのような場合、関係者の経歴、取得した暗号通貨の出所、暗号通貨の処分目的など、具体的な詳細を確認することは困難です。そのような取引に従事すると、知らないうちに犯罪の共犯者になる可能性があります。そのような暗号通貨を購入するということは、違法行為から収益を得る可能性があることを意味します。」

P2P 暗号投資家が所得税法を遵守した場合、その銀行口座は凍結されますか?

所得税法に準拠しているからといって、P2P 取引が適切かつ合法であるという保証はありません。

「個人のITRは、暗号資産の取得方法には関係ありません。暗号資産の購入に対する所得税を回避することは、1961年の所得税法に違反しています。とはいえ、税法を遵守していても、個人がPMLA法に違反していないという保証はありません。P2Pを通じて、不明または未確認の組織から暗号資産を購入/販売した場合に、この状況が発生します。これにより、銀行資産が凍結される可能性があります。」

VDA P2P取引のリスクを軽減するにはどうすればいいですか?

直接的な P2P 取引では、運用リスクと法的リスクを軽減する唯一の方法は、自分で KYC デューデリジェンスを実行することです。この点については、取引所や他の誰も協力してくれません。

P2P 仲介取引所では、KYC と資金検証のプロセスが少し異なります。一部の取引所は、このプロセスを実施する責任があると主張していますが、この点については何も言及していない取引所もあります。また、顧客の KYC を実施すると主張しながらも、インドの KYC 法が遵守されているかどうかを明確に示していない取引所もあります。

直接または取引所経由のあらゆる P2P 取引において、個人による KYC の徹底的かつ確実な検証は困難であり、したがって常にリスクを伴うことは明らかです。

専門家は、個人が実施する KYC プロセスの正当性を確信していない限り、いかなる形態でも P2P を避けるべきだと述べています。

「P2P による仮想通貨の購入は避けなければなりません。準拠した仮想通貨ゲートウェイがあり、ユーザーの KYC を行い、仮想通貨の購入を支援します。これらは、仮想通貨資産を取得するために使用できるメカニズムです。非準拠の取引所を介した P2P 取引は、悪質な/未知の行為者に流動性を提供することになり、PMLA 法違反につながる可能性があり、3 年以上の懲役刑や資産の凍結につながる可能性があります。」

Binance、KuCoin、OKK などの複数の海外の中央集権型 VDA 取引所と、WazirX などのインドの VDA 取引所があり、P2P 取引を促進しています。また、Uniswap などの分散型暗号通貨取引所もいくつかあり、これらも P2P 暗号通貨取引を促進しています。

「当社の取引所でのP2P取引は、インド在住の2人の間で行われます。また、BinanceでのP2P取引を許可する前に、Aadhaar、PAN、銀行口座などのKYC詳細も確認しています。」

問題は、インドの KYC 法に準拠していない VDA 取引所の P2P マーケットプレイスで個人が取引を行う場合です。この場合、さまざまなインドの法律に準拠していないリスクが存在します。