当社における新規取り扱い暗号資産の審査について

１．目的

この文書は、当社が新たに暗号資産の取り扱いを行う場合の審査体制と手続きを公開することで、当社の審査が適切に行われていることを示し、これをもって利用者保護に対する取り組みの一助とするものです。 

２．定義

この文書に使用する用語の定義は、次のとおりとします。

 ３．取扱審査の体制

当社における取扱暗号資産の審査体制とその手続きは、以下のとおりです。

１）取扱審査体制の構成

当社では、３線体制による適切な内部統制環境のもと、以下に示す分担で取扱い審査に取り組んでいます。
 １線部門（業務統括本部、システム部門）
 ２線部門（コンプライアンス部門）
 ３線部門（内部監査部門）

２）取扱審査体制の独立性

·取扱審査の過程や結果に、営業部門やこれに準ずる部門が関与する場合の内容
 当社では、営業部門を含む１線部門が取扱銘柄の選定を行い、２線部門がその銘柄の取扱審査を行っています。そのため、取扱審査の過程や結果に、営業部門が直接関与することはございません。また、３線部門が、内部監査を通じて取扱審査全般にかかわる事後的な確認と、必要に応じた是正措置を提起することで、この取り組みに対する健全なガバナンスを保っています。

３）取扱リスクに対する検証体制

·取扱リスクを包括的かつ具体的に検証し特定する機関·部門、もしくはこれを行う者が所属する部門名等
 当社では、取扱リスクについて次の三段階の検証を行っています。一次検証：１線部門

二次検証：２線部門三次検証：取締役会

４）審査結果に基づき意思決定を行う手続き

·取扱審査体制による取り扱い審査手続きの概要
 当社では、取扱審査に先立ち、１線部門による市場調査等によって選出された複数銘柄について基礎調査を行い、対象銘柄の収益性や適切性等を総合的に勘案して審査対象を選定しています。そのうえで、２線部門の担当者が対象銘柄に対する取扱審査と結果報告を行い、内容に問題がなければ２線部門でこれを承認します。
 
 ·特定された取扱リスクの扱いを決定する手続きの概要
 次に１線部門から審査資料を外部委員会へ提出し、その内容を報告します。当該外部委員会は、取扱い暗号資産のリスク検証を行い、必要に応じてリスク管理策の検討を命じる、追加審査の必要性の検討や取扱い見送りの決定を行います。
 
 ·取扱に対する最終意思決定
 以上の審議結果は取締役会に上程され、取扱暗号資産に対する当社としての最終的な意思決定を行います。

５）資料の保存

·取扱審査の過程および結果資料の保存ルール
 当社では、取扱審査の過程および結果用いた資料について、１線部門がこれを管理し、原則として当社で当該銘柄の取り扱いが終了するまで保存いたします。

４．取扱審査の観点

当社の取扱審査における各事項の観点は、以下のとおりです。

１）取扱暗号資産に関する審査事項（JVCEA 自主規制規則および当社社内規程に準拠）

·取扱暗号資産の概要·発行状況に関する事項
 ·取引状況に関する事項
 ·利用状況に関する事項
 ·暗号資産および記録台帳の技術に関する事項
 ·その他必要となる事項

２）社内体制に関する審査事項

·暗号資産の安全管理体制に関する事項
 ·暗号資産の技術対応能力に関する事項
 ·自社の取引処理能力に関する事項
 ·財務耐久性に関する事項
 ·需要見込みに関する事項
 ·利用者との利益相反に関する事項
 ·取扱開始時の価格決定方法および取引条件に関する事項
 ·利用者への情報提供および説明に関する事項
 ·その他必要となる事項

３）取扱暗号資産のリスク検証に関する審査事項

·マーケットリスク
 ·クレジットリスク
 ·システムリスク
 ·AML/CFT リスク
 ·法務リスク
 ·レピュテーションリスク
 ·当社独自リスク