La criptovaluta, avendo fatto sentire la sua presenza a livello globale come asset di investimento, non è più sconosciuta all’IRS. Le norme fiscali relative alle criptovalute, tuttavia, rimangono alquanto contorte. Secondo l'IRS, le criptovalute possono essere soggette a imposte sul reddito o sulle plusvalenze, a seconda del loro utilizzo.

La criptovaluta non viene tassata se la stai semplicemente detenendo o "hodling", come spesso la definisce la comunità crittografica. Ma se hai guadagnato qualche reddito dalle criptovalute in un anno (da staking, prestito o vendita) potresti dover pagare delle tasse su tali proventi. L'IRS tratta tutte le criptovalute come beni capitali, il che significa che sei tenuto a pagare le imposte sulle plusvalenze quando vengono vendute con profitto. Questo trattamento è simile a quello che accade quando si vendono titoli più tradizionali, come azioni o fondi, per ottenere un guadagno.

Ad esempio, se hai acquistato $ 1.000 in Ethereum e poi hai venduto le monete successivamente per $ 1.600, dovrai dichiarare quella plusvalenza di $ 600 sulle tue tasse. Le tasse dovute dipendono dal periodo di tempo in cui hai conservato le tue monete. Se mantenessi il tuo Ethereum per un anno o meno, il profitto di $ 600 verrebbe tassato come plusvalenza a breve termine. Le plusvalenze a breve termine sono tassate allo stesso modo del reddito regolare e ciò significa che il reddito lordo rettificato (AGI) determina l'aliquota fiscale da pagare. A partire dal 2023, gli scaglioni di imposta federale sul reddito raggiungono un tasso del 37%. Per essere nella fascia alta per il 2023, dovresti guadagnare $ 578.126 o più come singolo compilatore.

Tuttavia, se mantenessi i tuoi Ethereum per un anno o più prima di venderli a scopo di lucro, ti qualificheresti per il tasso di plusvalenza a lungo termine, che è inferiore alle normali imposte sul reddito per molti dichiaranti, a seconda del tuo AGI.

Anche altri modi per guadagnare criptovaluta, come il mining, le promozioni o riceverla come pagamento per beni o servizi, contano come reddito imponibile regolare. L'intero valore della criptovaluta nel giorno in cui la ricevi viene tassato alla tua aliquota marginale dell'imposta sul reddito. Anche la criptovaluta guadagnata attraverso prodotti che generano rendimenti come lo staking è considerata un reddito imponibile regolare.

Quando detieni criptovaluta da una di queste attività e la spendi o la vendi in seguito per un valore superiore al suo valore quando l'hai ricevuta per la prima volta, devi pagare imposte sulle plusvalenze a breve o lungo termine sui profitti, in base a quanto tempo hai lo tenne.

Infine, se hai venduto la tua criptovaluta per un prezzo inferiore a quello pagato, provocando una perdita, puoi detrarre parte della perdita dalle tasse. In questo caso si parla di perdita di capitale.

Questa introduzione fornisce una comprensione generale della tassazione delle criptovalute. Nelle sezioni seguenti, approfondiremo le specificità di questi processi fiscali ed esploreremo le strategie per navigare nel complesso mondo delle tasse sulle risorse digitali.

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