Come sono le tasse sulle criptovalute?

TL;DR - SOMMARIO

In molti paesi, le criptovalute sono soggette a tassazione. Negoziare, spendere o vendere le tue criptovalute è spesso un evento tassabile. Per calcolare le tasse, dovrai considerare le plusvalenze e le minusvalenze. Potresti anche dover pagare le imposte sul reddito se ricevi criptovalute come pagamento.

Ogni giurisdizione è diversa, quindi assicurati di consultare un consulente fiscale. Le autorità fiscali collaborano spesso con gli scambi di criptovalute per tracciare le transazioni crittografiche. Se provi a evadere le tasse, potresti ritrovarti con sanzioni pecuniarie e punizioni ancora più severe.

introduzione

Se fai HODL o fai trading, ad un certo punto, probabilmente dovrai pagare le tasse sulle criptovalute. L'importo esatto varia da paese a paese, ma è prassi comune che le autorità fiscali trattino le criptovalute come beni capitali. È un obbligo legale pagare le tasse richieste, quindi farlo bene è importante.

In questo articolo tratteremo alcuni principi di base che si applicano alle tasse sulle criptovalute in generale. Poiché il quadro normativo per la tassazione delle criptovalute varia da paese a paese, consigliamo sempre di consultare un professionista fiscale locale.

Devo pagare le tasse quando compro o vendo criptovalute?

Non esiste una risposta unica a questa domanda. Le tue tasse dipenderanno dalla tua posizione, da quanto tempo detieni le tue criptovalute, dal tipo di attività che svolgi e da altri fattori. In generale, probabilmente dovrai pagare le tasse o compensare le perdite quando vendi, ma non quando acquisti.

Le tasse sulle criptovalute non sono sempre semplici. Essendo una risorsa abbastanza nuova, le autorità fiscali stanno ancora sviluppando normative sulle criptovalute. Tuttavia, è tua responsabilità tenere traccia dei profitti e delle perdite imponibili e pagare l'importo corretto delle tasse, in base al quadro normativo del tuo paese.

Cos’è un evento imponibile?

Un evento imponibile è una transazione o un'attività sulla quale è necessario pagare le tasse. Questi eventi non sono universali. Un evento imponibile in un Paese potrebbe non essere imponibile in un altro. Generalmente, le transazioni che comportano la vendita di materie prime, investimenti e altri beni patrimoniali sono soggette a imposta. È improbabile che l’acquisto di valute digitali come Bitcoin o BNB con valuta fiat sia un evento imponibile. Tuttavia, la vendita o lo scambio delle tue criptovalute sarà probabilmente soggetto a tasse.

Un evento imponibile ti lascerà con plusvalenze o minusvalenze. Se un asset che possiedi si apprezza e lo scambi con un profitto, hai realizzato plusvalenze. Se effettui un'operazione o vendi quell'asset in perdita, hai subito perdite di capitale.

Ancora una volta, se le plusvalenze siano un evento imponibile dipende dall’autorità fiscale locale. Potresti essere in grado di detrarre le perdite di capitale dalle plusvalenze per ridurre le tasse. L’importo totale delle tasse dipende in gran parte dalla somma di queste. Per facilitare il calcolo, i contribuenti dovrebbero annotare la data, la base di costo (prezzo di acquisto), il valore delle vendite e le commissioni associate a tutte le transazioni commerciali.

Cosa sono gli eventi imponibili e quelli non imponibili?

In termini generali, gli eventi imponibili includono:

1. Vendita di criptovalute per valuta fiat (ad esempio USD, CAD, EUR, JPY, ecc.).

2. Scambia criptovalute con un'altra criptovaluta (ad esempio, BTC per ETH).

3. Spendi criptovalute. In giurisdizioni come Stati Uniti, Regno Unito, Canada e Australia, spendere direttamente le tue criptovalute in beni o servizi può incorrere in tasse se realizzi un profitto.

4. Ricevi criptovaluta come risultato di un fork, airdrop o mining.

Non sono invece generalmente considerati eventi imponibili:

1. Acquista criptovaluta con fiat (tranne nei casi in cui il prezzo di acquisto è inferiore al valore equo di mercato della valuta acquistata).

2. Dona criptovaluta a un'organizzazione esentasse.

3. Regala criptovalute entro un limite specifico.

4. Trasferisci la criptovaluta da un portafoglio che possiedi a un altro portafoglio di tua proprietà.

Come vengono tassate le criptovalute?

La classificazione ufficiale del Bitcoin e delle altre criptovalute all’interno di un paese determinerà il modo in cui verranno tassate. Le autorità fiscali comunemente considerano le criptovalute come un bene patrimoniale e non come una valuta. Se il tuo Paese non ha approvato leggi specifiche sulla tassazione delle criptovalute, aspettati che i tuoi guadagni in criptovaluta vengano tassati in base alla tua designazione ufficiale (se applicabile). Alcune giurisdizioni adottano un approccio molto più semplice. La Germania, ad esempio, non ha tasse sulle criptovalute detenute per più di un anno. Anche Malesia, Portogallo e Singapore hanno regole fiscali molto liberali sulle criptovalute.

Anche il tuo reddito derivante da Bitcoin o criptovalute può essere considerato imposta sul reddito. Se sei un dipendente a tempo pieno, un libero professionista o un commerciante di criptovalute che viene pagato in criptovalute, probabilmente dovrai pagare le imposte sul reddito sui tuoi guadagni in criptovalute. Ancora una volta, l’aliquota dell’imposta sul reddito dipende generalmente dall’importo guadagnato.

Al di sotto di una certa soglia di reddito, potresti non pagare le tasse sul tuo reddito. In genere, troverai diverse fasce di reddito, con fasce sempre più alte che pagano aliquote fiscali più elevate. Se il tuo reddito principale proviene dal trading, scopri se sei soggetto a imposte sulle plusvalenze o imposte sul reddito.

Come calcolo le mie tasse?

Se hai acquistato criptovaluta, TIENILA e la vendi in seguito, la tua responsabilità fiscale dovrebbe essere abbastanza facile da calcolare. Diamo un'occhiata a un esempio semplificato basato sugli Stati Uniti. Innanzitutto, dobbiamo calcolare le nostre plusvalenze o minusvalenze in dollari statunitensi. Questa è la formula:

Valore equo di mercato - Base di costo = plusvalenza/perdita di capitale

Il valore equo di mercato è il prezzo spot attuale che potresti trovare su uno scambio come Binance. La base di costo è il prezzo originale pagato per il bene più le commissioni.

Immagina di aver acquistato 2 BTC per 10.000 USD e di venderli due anni dopo per 30.000 USD. Ora hai guadagnato 40.000 USD di plusvalenza:

60.000 USD (valore equo di mercato) - 20.000 USD (base dei costi) = 40.000 USD (plusvalenza)

Negli Stati Uniti, l’imposta sulle plusvalenze dipende dal reddito imponibile totale, dallo stato di dichiarazione dei redditi e dal tempo di detenzione del bene. Se detieni le tue criptovalute per più di un anno, sei soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.

L’importo da pagare dipende dal reddito imponibile totale. Questa cifra include le plusvalenze. Se hai già $ 50.000 di reddito imponibile, il tuo reddito imponibile totale sarà di $ 90.000, comprese le plusvalenze. Secondo la tabella IRS qui sotto, pagherai un'aliquota fiscale sulle plusvalenze del 15% sui tuoi guadagni in criptovaluta.

Se fai trading regolarmente, i tuoi calcoli richiederanno un po’ di lavoro. È più facile comprendere le conseguenze fiscali dell’acquisto e della vendita in fiat, ma diventa più complicato quando si scambia una criptovaluta con un’altra. Immaginiamo che tu abbia scambiato BNB ed Ether (ETH). Ecco la tua cronologia di trading:

Nel nostro esempio, lo scambio di BNB con ETH conta come un evento imponibile, quindi è necessario calcolare le plusvalenze e le perdite in conto capitale. Le plusvalenze corrispondono al valore equo di mercato ($ 500) meno la base dei costi. Ma quale transazione utilizziamo come base di costo? Dopo aver precedentemente acquistato BNB a due prezzi diversi, devi prendere una decisione.

I contabili utilizzano due modi diversi per calcolare questo valore: first in, first out (FIFO) e last in, first out (LIFO). Il FIFO è lo standard per la maggior parte dei paesi, mentre il LIFO viene generalmente utilizzato solo come metodo alternativo negli Stati Uniti. Con il FIFO, l'asset acquistato per primo viene venduto o scambiato per primo. Nel nostro caso, venderemo prima 1 BNB acquistato per 150 USD.

Utilizzando FIFO, la base di costo del nostro evento imponibile è $ 150. Questo ci lascia con $ 350 di plusvalenza da pagare secondo la nostra formula:

$ 500 (valore equo di mercato) - $ 150 (base di costo) = $ 350 (plusvalenza)

Con LIFO, l’asset acquistato più recentemente viene venduto o scambiato per primo. Invece, LIFO utilizzerebbe l’acquisto di 1 BNB per $ 300 come base di costo. In questo caso, la plusvalenza sarebbe di $ 200.

$ 500 (valore equo di mercato) - $ 300 (base di costo) = $ 200 (plusvalenza)

Puoi detrarre le tue minusvalenze dalle plusvalenze per calcolare quanto devi in ​​un anno fiscale. In molti paesi, i guadagni e le perdite in conto capitale a breve termine (di solito inferiori a un anno) sono trattati separatamente dai guadagni e dalle perdite a lungo termine.

Come fanno le autorità fiscali a conoscere la mia criptovaluta?

Le autorità fiscali come IRS, ATO, CRA, HMRC e altre monitorano le transazioni di criptovaluta e applicano la conformità fiscale. Anche i grandi scambi di criptovaluta collaborano con le autorità.

I governi utilizzano strumenti di analisi dei dati come Chainanalysis per identificare gli utenti di criptovaluta. Con informazioni sufficienti, possono collegare le transazioni blockchain dagli scambi di criptovaluta regolamentati ai portafogli crittografici personali. Queste analisi includono anche più livelli rimossi dagli scambi per combattere l’evasione fiscale.

L'IRS e altre autorità fiscali collaborano e condividono dati anche con altre agenzie governative, istituzioni accademiche e governi internazionali per condividere informazioni sull'uso della criptovaluta.

Cosa succede se non dichiaro le tasse sulla mia criptovaluta?

In molti paesi, le autorità fiscali richiedono di presentare regolarmente le tasse. Questo potrebbe essere il caso anche se non devi pagare tasse o non hai bisogno di un rimborso. La mancata presentazione della denuncia può comportare spese, multe, interessi, rimborsi confiscati, controlli e persino il carcere.

Strumento di dichiarazione dei redditi dell'API Binance

Lo strumento di dichiarazione dei redditi di Binance ti consente di monitorare la tua attività crittografica. Puoi generare un report tramite un'API e utilizzarlo per assicurarti di rispettare i requisiti della tua giurisdizione. Per ulteriori informazioni, consulta Come ottenere la dichiarazione dei redditi su Binance e le FAQ.

Insomma

Gestire correttamente le tasse è essenziale. Ecco perché, in caso di domande, ti consigliamo di avvalerti di un aiuto professionale per calcolare la tua fattura fiscale. Questo potrebbe essere il caso se hai fatto trading e non solo investito. Le implicazioni fiscali del commercio regolare sono molto più complicate. Ma la cosa più importante è che la tua situazione fiscale dipende in gran parte da dove vivi. Assicurati di utilizzare le nostre informazioni tenendo presente questo aspetto.

Disclaimer

Binance non fornisce consulenza fiscale o finanziaria. A seconda del quadro normativo del paese, quando si negoziano materie prime e l'evento si traduce in plusvalenze (o perdite), è necessario pagare le tasse in modo appropriato. Il quadro normativo per la tassazione delle criptovalute varia da paese a paese, pertanto ti consigliamo vivamente di contattare il tuo consulente fiscale personale per ulteriori informazioni sulla tua situazione fiscale personale. È tua responsabilità personale selezionare la giurisdizione fiscale corretta che si applica al tuo caso.