Un singolo errore nelle normative sulle criptovalute può comportare l'imprigionamento o la perdita di milioni di dollari per i legislatori. Di conseguenza, gli investitori di tutto il mondo devono comprendere le implicazioni fiscali del possesso, del commercio e del guadagno di attivi digitali. Ecco come il 2025 affronta la legge.
Lo spazio normativo è intricato e in continua evoluzione, con gli Stati Uniti, il Regno Unito e l'UE che attuano ciascuno regolamenti fiscali, aliquote e esenzioni uniche.
Il CEO di Paybis, Konstantin Vasilenko, ha consigliato: “Molti individui che si sono dilettati nelle criptovalute non erano inizialmente consapevoli che avrebbero dovuto tenere conto della dichiarazione fiscale e dei beni. Tuttavia, poiché i regimi fiscali prevedono di aumentare il loro controllo a partire dal 2025, è fondamentale essere proattivi.”
Politiche fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti
Negli Stati Uniti, le criptovalute sono catalogate come attivi digitali. Di conseguenza, il Servizio delle Entrate Interno le tratta allo stesso modo di azioni, obbligazioni e altri attivi patrimoniali.
Fonte: Blockpit
I profitti derivanti dalle criptovalute sono tassati a diverse aliquote a seconda che siano considerati plusvalenze o reddito. Questo è determinato da come è stata acquistata la criptovaluta e per quanto tempo è stata detenuta.
I requisiti fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti variano a seconda di come utilizzi i tuoi attivi digitali. Questo perché diverse attività sono classificate come eventi tassabili o non tassabili.
Ad esempio, acquistare criptovalute in contante e semplicemente tenerle non comporta una tassa. Solo le tasse vengono pagate quando si vende la criptovaluta, e i guadagni sono "realizzati".
Nel caso di donare criptovalute a una onlus qualificata, si può essere idonei per una deduzione caritatevole. Allo stesso modo, ricevere criptovalute come regalo è spesso esente da tasse fino a quando non viene venduto o utilizzato in un'attività tassabile come lo staking.
Negli Stati Uniti, quando le criptovalute vengono vendute per un valore superiore a quello pagato, saranno soggette a tassazione sulle plusvalenze. Tuttavia, le perdite possono essere deducibili. La conversione da una criptovaluta a un'altra, come scambiare Bitcoin per Ether, è considerata un evento tassabile. Questo perché implica la vendita di un bene per ottenere un altro.
Allo stesso modo, utilizzare criptovalute per acquistare beni o servizi richiede di pagare la tassa sulle plusvalenze, poiché l'IRS considera questo come una vendita.
Inoltre, le attività cripto che generano reddito sono soggette a tassazione. Se la tua azienda ti paga in criptovaluta, è considerato reddito imponibile in base alla tua fascia fiscale.
Allo stesso modo, ricevere criptovalute in cambio di prodotti o servizi deve essere dichiarato come reddito. L'estrazione di criptovalute genera reddito imponibile a seconda del valore di mercato equo delle monete ricevute. I premi per staking sono tassati, con le passività determinate dal valore dei pagamenti al momento della ricezione.
Tuttavia, in alcune circostanze, alcuni attivi cripto sono stati considerati titoli. Ciò ha causato fraintendimenti. Ma, con la nuova amministrazione, ci si aspetta che le normative siano più favorevoli.
Il quadro normativo del Regno Unito nel 2025
L'HM Revenue and Customs (HMRC) del Regno Unito definisce le criptovalute come attivi. Questa distinzione implica che eventuali guadagni o perdite derivanti da scambi di criptovalute siano soggetti a tassazione sulle plusvalenze.
La tassa sulle plusvalenze (CGT) è imposta su qualsiasi disposizione di criptovaluta. Ciò include la vendita, l'uso della criptovaluta per acquistare prodotti, lo scambio di una criptovaluta per un'altra e la donazione di attivi digitali.
Le aliquote fiscali possono essere elevate, in particolare per i contribuenti ad alto reddito, raggiungendo fino al 24%. Tuttavia, i contribuenti a fascia base pagano una tassa del 10% sui guadagni superiori alla soglia di esenzione.
Sia i contribuenti a fascia base che quelli a fascia più alta ora ricevono un'esenzione sui primi £3,000 di guadagni. Questo attrae più persone a impegnarsi nell'industria cripto.
Tuttavia, se questi profitti pongono un contribuente nella fascia fiscale più alta, saranno soggetti a aliquote CGT più elevate.
Alcune attività cripto sono soggette a tassa sul reddito oltre che a plusvalenze. I profitti derivanti dal mining e le criptovalute guadagnate come compenso lavorativo sono tassati come reddito.
Tuttavia, i datori di lavoro che pagano in criptovaluta devono tenere conto dei Contributi Nazionali sia per se stessi che per i propri dipendenti. Eventuali guadagni aggiuntivi su criptovalute ricevute come remunerazione sono normalmente soggetti alla CGT.
Il Regno Unito ha mostrato interesse a rendere la nazione abbastanza amica delle criptovalute da competere con gli Stati Uniti. Ciò ha sollevato aspettative che il 2025 sarà un buon anno per le criptovalute nel paese.
Le politiche fiscali sulle criptovalute all'interno dell'Unione Europea sono destinate a scoraggiare gli investimenti
La maggior parte dei paesi europei tratta le criptovalute come proprietà, tassando i guadagni derivanti da vendite, scambi, pagamenti e così via. Tuttavia, la natura di queste imposte differisce notevolmente tra i paesi.
In Germania, gli attivi cripto sono classificati come denaro privato. D'altra parte, i guadagni sono esenti da tasse se mantenuti per più di un anno. Questo promuove l'investimento a lungo termine. Tuttavia, la vendita entro un anno comporta aliquote fiscali sul reddito fino al 45%, con un supplemento di solidarietà del 5,5% per i redditi superiori a €10,908.
Al contrario, la Spagna tassa i guadagni delle criptovalute come reddito ordinario. Questo si applica a coloro che hanno aliquote che vanno dal 19% al 28%, indipendentemente dal termine di detenzione. Anche severe normative di reporting si applicano al commercio e al possesso di criptovalute.
Inoltre, il Portogallo, precedentemente noto per la sua politica fiscale sulle criptovalute permissiva, ha inasprito le normative. Le aliquote attuali vanno dal 14,5% al 53%, con una tassa sulle plusvalenze del 28% e agevolazioni speciali per le operazioni di mining.
Ora, l'UE sta lavorando verso l'armonizzazione con i mercati nel settore della regolamentazione delle criptovalute (MiCA).
Andando avanti, la legislazione MiCA e la regola di viaggio dell'UE entreranno in vigore nel 2025, con un'enfasi sulla lotta al riciclaggio di denaro (AML) e contro i crimini finanziari.
Queste misure dovrebbero intensificare la supervisione fiscale, portando più attività cripto sotto il controllo delle autorità locali. L'industria cripto non ama sentire questo e potrebbe influenzare gli investimenti in criptovaluta nei paesi dell'UE.
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