Con il continuo aumento della popolarità delle criptovalute, l'"occhio attento" dell'agenzia delle entrate si è concentrato su questo settore. Che tu sia un accumulatore di criptovalute, un minatore o un giocatore di NFT, una volta coinvolto in transazioni o guadagni in criptovalute, il "radar" fiscale non ti lascerà scappare.

Per evitare che il tuo portafoglio venga svuotato da fatture fiscali inaspettate, ti guideremo attraverso le regole fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti, nel Regno Unito e nell'Unione Europea: padroneggiare queste conoscenze ti permetterà di progredire nel tuo percorso di investimento.

Stati Uniti: comprare criptovalute è molto zen, usare criptovalute è molto "stimolante"

Negli Stati Uniti, le criptovalute sono considerate "beni digitali", e l'agenzia delle entrate (IRS) le regola come le azioni e le obbligazioni. In poche parole, comprare e detenere criptovalute è innocuo, ma una volta che "ci metti le mani", come vendere, scambiare o usare, la fattura fiscale arriverà. Ecco alcuni scenari tipici:

  • Eventi non tassabili:

    • Comprare criptovalute e tenerle ferme non è un problema!

    • Donare a enti di beneficenza può anche portare a sgravi fiscali.

    • Ricevere criptovalute in regalo da un amico, finché non le utilizzi, l'IRS fa finta di nulla.

  • Eventi tassabili:

    • Vendita di criptovalute: se il prezzo di vendita è superiore al prezzo di acquisto, informati sull'imposta sui guadagni di capitale.

    • Scambio di criptovalute: scambiare Bitcoin per Ethereum? L'IRS considera questo come una vendita, quindi è un evento tassabile.

    • Acquistare beni: comprare un caffè con criptovalute? Congratulazioni, dovrai pagare l'imposta sui guadagni di capitale.

    • Mining e staking: il valore dei token ricevuti sarà considerato come reddito e potrebbe anche richiedere il pagamento dell'imposta per lavoratori autonomi.

Piccolo consiglio: negli Stati Uniti c'è anche una strategia di "raccolta di perdite fiscali" - se perdi, puoi utilizzare le perdite per compensare i tuoi guadagni e pagare meno tasse, una piccola consolazione.

Regno Unito: le norme fiscali sono così dettagliate che "fanno piangere"

L'agenzia delle entrate britannica (HMRC) ha un atteggiamento nei confronti delle criptovalute: "Più guadagni, più paghi". Considerano le criptovalute come beni, il che significa che tutte le azioni di "disposizione" attivano eventi fiscali, comprese vendite, acquisti con criptovalute, scambi e persino donazioni.

  • Imposta sui guadagni di capitale (CGT):

    • Aliquota fiscale di base: 10% (applicabile ai contribuenti di base)

    • Aliquota per i contribuenti ad alto reddito: fino al 24%

    • Benefici: ogni anno hai un'aliquota esente da tasse di 3000 sterline, non dimenticare di utilizzarla!

  • Imposta sul reddito:

    • I guadagni da mining e i salari pagati in criptovalute sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche, e anche i datori di lavoro devono pagare i contributi previdenziali per gli stipendi in criptovalute.

In parole povere, il Regno Unito ha una visione molto severa sui guadagni delle criptovalute: più guadagni, più paghi, i contribuenti ad alto reddito devono stare particolarmente attenti.

Unione Europea: la strada verso una regolamentazione uniforme è ancora lunga

La politica fiscale delle criptovalute nell'Unione Europea può essere riassunta in una frase: "Stessa Unione Europea, leggi fiscali diverse". Ogni paese stabilisce le proprie aliquote e regole, il che porta a un ambiente fiscale nell'UE che è sia complesso che variegato. Ecco alcune politiche rappresentative dei vari paesi:

  • Germania：

    • Il paradiso degli investitori zen: dopo un anno di detenzione, i guadagni sono esenti da tasse!

    • Il sogno infranto degli investitori a breve termine: vendere criptovalute entro un anno comporta un'aliquota fiscale fino al 45%, più un'imposta di solidarietà del 5,5%.

  • Spagna：

    • Le aliquote fiscali sono semplici e chiare, i guadagni sono tassati uniformemente dal 19% al 28%. Non importa quanto tempo detieni, i guadagni devono essere tassati.

  • Portogallo：

    • Questo ex "paradiso delle criptovalute" ha cambiato faccia, le aliquote fiscali variano dal 14,5% al 53%, l'imposta sui guadagni di capitale è del 28%, e anche i guadagni da mining sono tassati.

Anche se l'Unione Europea sta lavorando per uniformare gli standard attraverso il quadro normativo (Mercato degli Asset Cripto) (MiCA), attualmente le politiche fiscali dei vari paesi sono ancora molto diverse. Se investi in criptovalute nell'UE, è fondamentale conoscere in anticipo le leggi fiscali locali.

Futuro: la regolamentazione fiscale diventerà sempre più severa

Con l'aumento dell'attenzione globale sulle criptovalute, le agenzie fiscali di tutto il mondo stanno perfezionando i loro meccanismi di controllo. Ad esempio, le borse statunitensi sono state costrette a segnalare i saldi dei clienti, mentre l'Unione Europea sta promuovendo una nuova direttiva sulla trasparenza fiscale, il che significa che l'era della "scappatoia fiscale" è finita.

Konstantin Vasilenko, CEO di Paybis, ha dichiarato: "Molti investitori in criptovalute all'inizio non comprendono l'importanza della dichiarazione fiscale. Ma con l'implementazione delle nuove normative, il 2025 sarà un punto di svolta per un controllo più rigoroso."