L'IRS sta apportando grandi cambiamenti a partire dal 1° gennaio 2025 e se non ti prepari ora, potresti pagare di più in tasse sulle criptovalute o incorrere in sanzioni. Ecco cosa devi fare prima della fine dell'anno per evitare sanzioni, risparmiare denaro e rimanere al passo con i tempi.

Comprendere le basi della criptovaluta fiscale

Ad alto livello, le seguenti transazioni danno luogo a eventi imponibili.

• Vendere criptovalute per fiat

• Scambiare una criptovaluta con un'altra

• Spendere criptovalute per beni o servizi

• Guadagnare criptovalute tramite staking, mining o ricompense

• Ricevere airdrop o hard fork

Se hai partecipato a queste attività nel 2024, dovrai probabilmente presentare il Modulo 8949, il Programma D o il Programma 1 con le tue tasse il prossimo anno.

Le transazioni non tassabili includono trasferimenti tra i tuoi portafogli o conti di scambio, e inviare o ricevere regali in criptovaluta. Anche se queste non sono tassabili, devi comunque tracciarle per una registrazione accurata.

Utilizza software di tassazione per criptovalute

Oggi, la maggior parte degli scambi di criptovalute non ti invia moduli fiscali dettagliati come i broker di azioni. Tuttavia, sei comunque responsabile per il tracciamento e la segnalazione accurati dei tuoi guadagni e perdite in criptovaluta. Calcolare manualmente guadagni e perdite in criptovaluta è quasi impossibile, specialmente se hai numerose transazioni su più portafogli e scambi. Puoi utilizzare uno strumento di software di tassazione per criptovalute rinomato per automatizzare questo processo.

Gli strumenti di software di tassazione per criptovalute si collegano ai tuoi portafogli e scambi (accesso in sola lettura), calcolano automaticamente guadagni e perdite e generano i moduli fiscali necessari come il Modulo 8949, il Programma D, il Programma 1 e altri rapporti che devi presentare con la tua dichiarazione dei redditi.

Metti da parte fondi per le tasse

Hai realizzato profitti in criptovaluta quest'anno? Congratulazioni! Ma ricorda, l'IRS si aspetta una parte di quei guadagni.

Una buona regola empirica è mettere da parte il 25% - 30% dei tuoi profitti in contante o stablecoin per coprire la prossima bolletta fiscale. (In alcuni casi, queste percentuali possono arrivare fino al 37%)

Se hai guadagnato oltre $100,000 in criptovalute, considera di assumere un CPA qualificato per prevedere la tua responsabilità fiscale. Questo ti garantirà di non essere colto di sorpresa quando arriva la stagione fiscale.

Raccogliere perdite in criptovaluta per compensare guadagni in criptovaluta

Se alcuni dei tuoi investimenti sono in perdita (il valore di mercato è inferiore a quanto hai pagato per l'investimento), puoi considerare di vendere queste posizioni prima della fine dell'anno per raccogliere perdite. Queste perdite possono aiutarti a compensare i guadagni in criptovaluta dell'anno corrente e persino a portare avanti queste perdite nel futuro in alcuni casi. Assicurati di raccogliere perdite fiscali prima del 31 dicembre 2024, per sfruttare la strategia e ridurre la tua bolletta fiscale del 2024.

Passa al metodo di tracciamento per portafoglio

A partire dal 1 gennaio 2025, l'IRS non consentirà più il metodo di tracciamento del costo universale per le criptovalute. Invece, dovrai utilizzare il metodo per portafoglio. (Rev. Proc. 2024-28)

Ecco la differenza:

• Metodo Universale: Presuppone che tu abbia un enorme portafoglio. Potresti vendere criptovaluta da un portafoglio ma riportarla come venduta da un altro per minimizzare le tasse. Es: Il Portafoglio A e il Portafoglio B hanno 1 BTC ciascuno. Vendi 1 BTC dal portafoglio B. A fini fiscali, puoi dire di aver venduto il BTC dal Portafoglio A.

• Metodo per Portafoglio: Richiede di riportare le transazioni in base al portafoglio specifico utilizzato. Es: Il Portafoglio A e il Portafoglio B hanno 1 BTC. Vendi 1 BTC dal portafoglio B. A fini fiscali, puoi dire solo di aver venduto il BTC dal Portafoglio B.

Se hai utilizzato il metodo Universale, assicurati di passare al metodo per portafoglio entro il 31 dicembre 2024, per rimanere conforme. Ignorare questo cambiamento potrebbe comportare sanzioni in futuro.

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