Comprendi tutto sulla tassazione delle criptovalute in Francia

La regolamentazione delle criptovalute in Francia è un argomento complesso, ma essenziale da padroneggiare per evitare spiacevoli sorprese fiscali. Che tu sia un investitore occasionale o un trader attivo, è fondamentale conoscere i tuoi obblighi fiscali. Ecco una guida completa per capire tutto sulla tassazione delle criptovalute in Francia.

1. Le basi della tassazione delle criptovalute

In Francia, le criptovalute sono considerate risorse digitali. Sono soggetti a tassazione specifica a seconda del loro utilizzo:

  • Per i privati: i guadagni realizzati vendendo o scambiando criptovalute sono tassati.

  • Per i professionisti: i commercianti considerati professionisti sono soggetti a un regime diverso.

2. Fiscalità personale

Per i privati, i guadagni derivanti dalle criptovalute sono soggetti al regime flat tax (detrazione forfettaria unica – PFU):

  • Aliquota fiscale: 30% (12,8% per imposte sul reddito + 17,2% per contributi previdenziali).

  • Soglia di esenzione: le transazioni inferiori a 305 € all'anno sono esenti.

  • Calcolo dei guadagni: i guadagni vengono calcolati in base alla differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita.

Esempio: se acquisti 1 Bitcoin per 20.000 € e lo vendi per 30.000 €, il tuo guadagno imponibile sarà di 10.000 €.

3. Obblighi di informazione

Oltre a pagare le tasse sulle vincite, devi rispettare alcuni obblighi amministrativi:

  • Dichiarazione del conto: se utilizzi una piattaforma estera (come Binance o Kraken), devi dichiarare il tuo conto all'estero (modulo n. 3919).

  • Dichiarazione delle plusvalenze: le plusvalenze devono essere riportate sul modulo 2086 al momento della dichiarazione dei redditi.

4. Fiscalità dei professionisti

Se sei considerato un commerciante professionista, i tuoi guadagni sono soggetti all'imposta sul reddito nella categoria profitti industriali e commerciali (BIC). Ciò include:

  • Trader attivi con volumi elevati.

  • Persone che utilizzano strategie complesse (bot di trading, arbitraggio, ecc.).

L'aliquota fiscale varia a seconda dello scaglione fiscale marginale.

5. Casi particolari

Alcuni casi richiedono particolare attenzione:

  • Staking e yield farming: i premi derivanti dallo staking o dal farming sono considerati reddito e devono essere dichiarati.

  • NFT: i guadagni derivanti dalla vendita di NFT sono soggetti a regole simili a quelle delle criptovalute, ma potrebbero applicarsi delle specificità.

  • Perdite: le perdite possono essere detratte dagli utili imponibili a determinate condizioni.

6. Consigli pratici

Per rispettare le normative ottimizzando le tasse, ecco alcuni suggerimenti:

  • Tieni traccia di tutte le tue transazioni: tieni un registro di acquisti, vendite, trasferimenti e commissioni associate.

  • Utilizza strumenti di analisi: piattaforme come CoinTracking o Koinly possono aiutarti a calcolare i tuoi guadagni e generare dichiarazioni fiscali.

  • Consulta un commercialista: se la tua situazione è complessa, un professionista può guidarti.

Conclusione

La tassazione delle criptovalute in Francia è rigorosa, ma con una buona organizzazione e la comprensione delle regole puoi evitare errori e ottimizzare i tuoi obblighi fiscali. Prenditi il ​​tempo necessario per dichiarare correttamente i tuoi conti, calcolare i tuoi guadagni e rispettare le scadenze per rimanere in conformità con la legge. In caso di dubbi, chiama uno specialista per evitare problemi con il fisco.