Lo studio di revisione contabile Prager Metis ha accettato di risolvere con la Securities and Exchange Commission (SEC) le accuse di cattiva condotta relative alle revisioni contabili dell'ormai defunto exchange di criptovalute FTX.
Secondo un annuncio del 17 settembre, la società pagherà 745.000 $ di sanzioni per risolvere due azioni. La SEC sostiene che Prager ha travisato la conformità agli standard di revisione e non è riuscito a valutare i rischi legati alla connessione di FTX con il suo hedge fund gemello, Alameda Research. L'accordo finale è soggetto all'approvazione del tribunale.
L'ente regolatore sostiene che Prager ha emesso due relazioni di audit per FTX tra febbraio 2021 e aprile 2022, dichiarando falsamente che rispettavano i Generally Accepted Auditing Standards (GAAS). La società non ha rispettato i GAAS e le proprie politiche non determinando se aveva la competenza e le risorse per condurre gli audit su FTX.
Secondo la denuncia, l'autorità di regolamentazione ha accusato Prager di frode basata sulla negligenza. La società non ha né ammesso né negato le conclusioni, ha affermato la SEC, accettando di pagare una sanzione civile di $ 745.000 e di adottare misure correttive, tra cui l'assunzione di un consulente indipendente per rivedere e valutare le sue politiche e procedure di audit, revisione e controllo qualità e l'adesione a determinate restrizioni relative all'accettazione di nuovi clienti di audit.
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"Un'efficace protezione degli investitori richiede un approccio collaborativo che includa sia i regolatori che i gatekeeper come gli auditor. Per svolgere il loro ruolo, gli auditor devono, tra le altre cose, essere indipendenti, esercitare la dovuta cura professionale e scetticismo e rispettare tutti gli standard professionali applicabili. Come affermiamo in queste azioni di esecuzione, Prager Metis è venuta meno in tutti questi ambiti", ha affermato in un annuncio Gurbir Grewal, direttore della divisione di esecuzione della SEC.
Secondo Grewal, poiché gli audit di Prager su FTX sono stati condotti senza la dovuta attenzione, gli investitori “non hanno ricevuto protezioni cruciali quando hanno preso le loro decisioni di investimento”, ha continuato:
"Limitando la capacità di Prager di intraprendere nuove attività e richiedendole di assumere un consulente indipendente per la conformità, le risoluzioni odierne non solo migliorano la protezione degli investitori, ma servono anche come avvertimento per i professionisti della revisione che non rispettano adeguatamente i loro obblighi di gatekeeping".
FTX, un tempo uno dei più grandi exchange di criptovalute, è crollato nel novembre 2022 a causa di una grave crisi di liquidità e accuse di frode. La caduta è stata innescata dalle rivelazioni secondo cui FTX aveva utilizzato il suo token nativo, FTT, come garanzia per sostenere prestiti rischiosi, principalmente alla sua società affiliata, Alameda Research.
Quando il valore di FTT è crollato, l'exchange ha dovuto affrontare un enorme divario nei fondi dei clienti, che ha portato a una corsa ai prelievi che non è riuscita a coprire. La società ha dichiarato bancarotta e Sam Bankman-Fried, il suo fondatore e CEO, è stato condannato per frode nel novembre 2023.
"Ancora una volta vediamo un'entità, attratta dal canto della sirena dei mercati delle criptovalute, tagliare gli angoli sui suoi obblighi di conformità alla legge. Come abbiamo visto più e più volte, queste scorciatoie non pagano", ha affermato Jorge Tenreiro, responsabile ad interim dell'unità Crypto Assets and Cyber della SEC.
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