Chi effettua transazioni in criptovalute con entità sconosciute, in particolare su exchange internazionali che facilitano transazioni Peer-to-Peer (P2P), corre il rischio che il proprio conto bancario venga congelato. Ciò può accadere se i fondi trasferiti nella transazione sono "fondi contaminati", ovvero provenienti da o destinati ad attività illegali.

Ad esempio, se vendi criptovalute su un exchange internazionale e ricevi fondi che provengono da attività terroristiche o di riciclaggio di denaro, il tuo account potrebbe essere congelato dalle forze dell'ordine indiane. Potresti affrontare conseguenze simili se acquisti criptovalute su un exchange internazionale e invii fondi che vengono utilizzati per il finanziamento del terrorismo/riciclaggio di denaro. Ciò potrebbe accadere a causa di varie leggi indiane come il Prevention of Money Laundering Act, 2002 (PMLA), ecc. che vengono violate.

Le entità sconosciute sono essenzialmente entità in cui la legittimità dei fondi dell'acquirente/venditore non è stata verificata né dall'exchange né dalla persona stessa. In India, leggi come la PMLA impongono agli exchange Virtual Digital Asset (VDA), inclusi gli exchange Peer to Peer (P2P), di garantire che i loro clienti siano conformi al KYC.

Esistono molti modi per acquistare o vendere VDA, come criptovalute, token non fungibili (NFT), ecc. Uno dei metodi è acquistare direttamente VDA dal venditore, bypassando di fatto gli exchange VDA. Questo metodo è chiamato transazione P2P diretta. Un altro metodo è quello in cui gli exchange VDA creano un marketplace P2P e gli acquirenti comunicano direttamente per effettuare transazioni. Questa è chiamata transazione P2P facilitata.

Tuttavia, quando si ha a che fare con uno scambio di facilitazione P2P internazionale o direttamente con un altro individuo (P2P diretto internazionale o indiano), l'onere di tale verifica ricade sull'individuo indiano che effettua la transazione sullo scambio. In tali casi, se i fondi utilizzati nella transazione sono "contaminati", entrambe le parti della transazione potrebbero trovarsi ad affrontare problemi come il congelamento dei conti bancari.

Afferma Gaurav Mehta, esperto forense che fornisce servizi di consulenza al governo indiano e fondatore di Catax, una piattaforma di assistenza fiscale VDA: "Nella mia esperienza professionale ho visto casi in cui le parti coinvolte nelle transazioni non hanno rispettato le leggi indiane come KYC o PMLA o altre e poi le autorità indiane con l'aiuto di organizzazioni internazionali e altri esperti forensi hanno rintracciato la fonte dei fondi instradati tramite criptovaluta e hanno avviato un processo di indagine contro gli individui coinvolti e congelato il conto bancario del residente indiano. I colpevoli preferiscono principalmente utilizzare criptovaluta P2P su exchange internazionali o exchange decentralizzati piuttosto che utilizzare exchange P2P indiani e altri".

Ecco un esempio di transazione P2P diretta: il signor Shyam ha 1 Ethereum (ETH), che vuole vendere per 2 lakh di rupie. Il signor Gopal vuole acquistare 1 ETH per 2 lakh di rupie. Quindi, entrambi concludono un accordo e Gopal trasferisce i soldi sul conto bancario di Shyam. Dopo un bonifico bancario andato a buon fine, Shyam ha trasferito 1 ETH sul portafoglio VDA di Gopal. Questo conclude un trasferimento P2P diretto di VDA.

Continua a leggere per scoprire in quali situazioni i conti bancari potrebbero essere congelati a causa delle transazioni P2P e come ridurre i rischi nelle transazioni P2P.

Quali sono le situazioni in cui i conti bancari potrebbero essere congelati nelle transazioni P2P tramite VDA?

Ricezione di fondi contaminati o rubati: "Se vendi criptovaluta e l'acquirente trasferisce fondi contaminati o rubati, le forze dell'ordine potrebbero risalire alla transazione e al tuo conto bancario. Dopo un'indagine, il tuo conto potrebbe essere congelato,

La decisione di congelare i conti bancari è guidata da varie agenzie governative come l'Economic Offences Wing (EOW), il Department of Cyber ​​Crime, ecc. Tali direttive vengono impartite quando c'è il sospetto di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo. Se c'è il sospetto che un investitore P2P stia vendendo criptovalute e i proventi vengano utilizzati per finanziare una qualsiasi delle attività illegali, allora i suoi conti bancari potrebbero essere congelati.

Pagamenti di terze parti: "Se hai venduto un VDA a 'Nome A' ma hai ricevuto un pagamento da 'Nome B', questa discrepanza potrebbe far sorgere dei dubbi. Se, in seguito a un'indagine, si scoprisse che le leggi indiane sono state violate, ciò potrebbe portare al congelamento del tuo conto bancario.

Trasferimenti fraudolenti che interessano entrambe le parti: "Se l'acquirente ha ricevuto fondi 'contaminati' e poi li trasferisce al venditore, entrambe le parti sono a rischio. I conti bancari sia dell'acquirente che del venditore potrebbero essere congelati, poiché entrambi sembrerebbero coinvolti nell'attività fraudolenta.

"Partecipare a qualsiasi tipo di transazione peer-to-peer (P2P) su exchange internazionali comporta il rischio intrinseco di avere a che fare con individui sconosciuti. In tali casi, è difficile accertare dettagli specifici sulla persona coinvolta, tra cui il suo background, la fonte della criptovaluta acquisita o lo scopo dietro la sua cessione della criptovaluta. Partecipare a tali transazioni può renderti inconsapevolmente complice di un crimine, poiché essere un acquirente di tale criptovaluta significa che potresti acquisire proventi da attività illegali",

Il conto bancario di un investitore in criptovalute P2P verrà congelato se rispetta la legge sull'imposta sul reddito?

Non vi è alcuna garanzia che il rispetto delle leggi in materia di imposte sul reddito implichi che la transazione P2P sia corretta e legale.

"L'ITR di un individuo non ha alcuna incidenza sul metodo di acquisizione di criptovalute. Evitare l'imposta sul reddito sugli acquisti di criptovalute va contro l'Income Tax Act del 1961. Detto questo, anche essere conformi alle norme fiscali non garantisce che un individuo non violi la legge PMLA. La situazione si verifica se hanno acquistato/venduto criptovalute da entità sconosciute/non verificate tramite P2P. Ciò può portare al congelamento dei tuoi asset bancari",

Come ridurre i rischi nelle negoziazioni P2P VDA?

Nelle transazioni P2P dirette, l'unico modo per ridurre il rischio operativo e legale è fare la due diligence KYC, da soli. Nessun exchange o chiunque altro aiuterà in questo senso.

Negli scambi P2P facilitanti, il processo di verifica dei fondi e KYC è un po' diverso. Alcuni scambi affermano di assumersi la responsabilità di condurre questo processo, mentre altri sono silenziosi a riguardo. Mentre ci sono anche alcuni scambi che affermano di condurre KYC dei loro clienti ma non chiariscono esplicitamente se le leggi KYC indiane vengono rispettate.

È chiaro che in ogni transazione P2P (diretta o tramite exchange) una verifica completa e infallibile del KYC sarebbe difficile per un individuo, pertanto sarebbe sempre rischiosa.

Gli esperti affermano che, a meno che l'individuo non sia sicuro dell'autenticità del processo KYC intrapreso, dovrebbe evitare il P2P in qualsiasi forma.

"L'acquisto di criptovalute tramite P2P deve essere evitato. Esistono gateway di criptovalute conformi, che eseguono il KYC di un utente e lo aiutano ad acquistare criptovalute; questi sono meccanismi che si possono usare per acquisire criptovalute. Le transazioni P2P tramite exchange non conformi possono portare a fornire liquidità ad attori cattivi/sconosciuti e possono portare alla violazione del PMLA Act, che potrebbe portare a una pena detentiva di 3 anni o più e anche al congelamento dei tuoi asset,"

Ci sono diversi exchange VDA centralizzati esteri come Binance, KuCoin, OKK e altri e exchange VDA indiani come WazirX che facilitano le negoziazioni P2P. Ci sono anche diversi exchange di criptovalute decentralizzati, come Uniswap, ecc., che facilitano anche le transazioni di criptovalute P2P.

"Il trading P2P sul nostro exchange avviene tra due residenti indiani. Verifichiamo anche i dettagli KYC come Aadhaar, PAN e conti bancari prima di consentire loro di fare trading su Binance per transazioni P2P,"

Il problema è quando un individuo effettua transazioni su un marketplace P2P di un exchange VDA, che non rispetta le leggi KYC indiane. Qui, in questo caso, esiste il rischio di non conformità con varie leggi indiane.