Apakah Anda Investor Kripto Jepang yang kesulitan dengan pajak kripto? Jangan khawatir Anda tidak sendirian. Mayoritas investor kripto di Jepang kesulitan dengan pajak kripto mengingat kompleksitas pedoman yang mengatur perpajakan aset tersebut dan kompleksitas yang melekat pada kripto sebagai aset. Jepang adalah salah satu negara yang paling ketat di dunia dalam hal pajak kripto dan merupakan salah satu negara dengan tarif pajak tertinggi pada transaksi kripto yang bisa mencapai 55% dalam beberapa kasus.
Kami menyadari bahwa mengatur pajak kripto bisa menjadi tugas yang menakutkan bagi sebagian besar investor, itulah sebabnya kami telah menyusun panduan pajak terperinci yang mencakup semua aspek perpajakan kripto di Jepang. Dalam panduan ini, kami akan membahas semuanya mulai dari keuntungan dan pendapatan kripto hingga pajak DeFi dan NFT. Kami juga akan menjawab pertanyaan penting seperti “Bagaimana pajak kripto di Jepang?”, “Bagaimana cara mengajukan pajak kripto?”, “Dapatkah otoritas pajak melacak kripto?”, “Bagaimana cara menghitung keuntungan dan kerugian kripto?” dan banyak lagi.
Jadi ayo masuk.
Bagaimana Crypto Dikenakan Pajak di Jepang
Otoritas Pajak Nasional Jepang memandang kripto sebagai properti dan setiap keuntungan yang diperoleh dari penjualannya akan dikenakan pajak penghasilan. Selain itu, kripto yang diterima melalui airdrop, staking, dan penambangan juga dikenakan pajak penghasilan. Jadi, jika total keuntungan atau pendapatan dari aset kripto melebihi 2.00.000 JPY dalam satu tahun pajak, Anda perlu melaporkan keuntungan/penghasilan Anda ke NTA dan membayar pajak atas aset tersebut sesuai dengan Undang-Undang Layanan Pembayaran (PSA) dan Instrumen Keuangan dan Exchanges Act (FIEA). Anda dapat mengakses panduan detailnya di sini.
Pendapatan/keuntungan apa pun yang dilaporkan oleh individu atau bisnis dikategorikan sebagai “Pendapatan Lain-Lain” dan tarif pajaknya bisa naik hingga 55%, angka ini cukup tinggi karena keuntungan dari sekuritas dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 20% di Jepang.
Jepang menerapkan pajak progresif atas pendapatan lain-lain, berkisar antara 5% hingga 45% atas keuntungan. Selain itu, pembayar pajak Jepang diwajibkan membayar pajak penduduk sebesar 10% atas keuntungan mereka, yang mencakup tarif prefektur sebesar 4% dan tarif kota sebesar 6%. Akibatnya, tarif pajak kripto efektif bervariasi antara 15% dan 55%. Untuk penduduk tidak tetap Jepang, pajak tetap sebesar 20% berlaku untuk semua pendapatan yang diperoleh di negara tersebut.
Cara Menghitung Keuntungan dan Kerugian Kripto
Meskipun tidak ada pajak keuntungan modal di Jepang, Anda tetap perlu menghitung keuntungan yang timbul dari pelepasan aset kripto agar dapat melaporkannya bersama dengan penghasilan Anda dan membayar pajak atas aset tersebut.
Menghitung keuntungan kripto adalah proses yang cukup mudah. Yang perlu Anda lakukan adalah mengurangi dasar biaya dari jumlah pembuangan. Anda dapat menggunakan rumus berikut untuk menghitung keuntungan modal Anda:
Namun, sebagian besar investor menganggap basis biaya sebagai sebuah konsep menakutkan. Basis biaya hanyalah jumlah yang Anda bayarkan untuk memperoleh aset tertentu termasuk biaya tambahan yang dibayarkan dalam proses tersebut.
Berikut ini contohnya:
Katakanlah Toshiro san memperoleh 1 $ETH seharga 2,00,000 JPY
Dan dia membayar biaya transaksi sebesar 2.500 JPY dalam prosesnya.
Maka dasar biayanya adalah (2,00,000 + 2,500) JPY
Katakanlah Toshiro san akhirnya memutuskan untuk membuang token #Ethereum(ETH) seharga 2,50,000 JPY
Dalam hal itu,
Keuntungan/Kerugian Modal = Jumlah Pelepasan - Dasar Biaya = 2,50,000 - 2,02,500 = 47,500 JPY
pemahaman tentang bagaimana kripto yang hilang atau dicuri diperlakukan oleh otoritas pajak.
Pajak Crypto Menghancurkan Jepang
Cara Jepang mengenakan pajak pada transaksi kripto, tidak banyak yang dapat Anda lakukan untuk menurunkan tagihan pajak Anda. Seperti disebutkan sebelumnya, Anda tidak dapat mengimbangi kerugian Anda dengan keuntungan di Jepang dan negara-negara lain. Hampir tidak ada cara untuk menurunkan pajak Anda secara strategis.
Satu hal yang secara sadar dapat Anda putuskan adalah membuang aset Anda pada tahun berpenghasilan rendah untuk menjaga keuntungan keseluruhan di bawah 200.000 JPY, yang merupakan batas pembebasan pajak penghasilan reguler di Jepang. Jepang juga menerapkan pengurangan penghasilan ketenagakerjaan yang memungkinkan karyawan dari latar belakang perusahaan untuk mengurangi sejumlah tertentu dari penghasilan kena pajak mereka. Di bawah ini adalah kelompok pendapatan dan potongan yang diperbolehkan di setiap kelompok.
Meskipun tidak jelas apakah pemotongan ini diperbolehkan untuk pendapatan dari transaksi kripto. Kami menyarankan untuk mencari bimbingan dari profesional pajak yang berpengalaman untuk mendapatkan kejelasan tentang subjek ini.
Metode Dasar Biaya Kripto Jepang
Jepang memperbolehkan dua metode akuntansi, yaitu metode akuntansi rata-rata total dan metode akuntansi rata-rata bergerak atau ACB (Average Cost Basis Method).
Metode akuntansi rata-rata total adalah apa yang seharusnya digunakan oleh investor/pedagang secara default. Namun, jika Anda memilih untuk menggunakan metode akuntansi rata-rata bergerak, pastikan Anda menggunakannya untuk semua penghitungan dasar biaya untuk menghindari perbedaan dalam laporan pajak Anda.
Metode rata-rata bergerak yang juga dikenal sebagai metode Basis Biaya Rata-Rata (ACB), mengasumsikan biaya rata-rata dari jenis aset yang sama yang Anda miliki saat ini sebagai dasar biaya untuk pelepasan berikutnya. Metode rata-rata total cukup mirip, hanya dengan satu pengecualian, metode ini mempertimbangkan biaya rata-rata semua aset (dari jenis tertentu, katakanlah ETH) yang Anda beli dalam satu tahun keuangan.
Dalam istilah yang lebih sederhana, dasar biaya dapat berubah untuk setiap pelepasan tergantung pada pelepasannya. Namun, bila Anda menggunakan metode akuntansi rata-rata total, Anda memiliki dasar biaya konstan tanpa memandang waktu, tempat, atau urutan pembuangan Anda.
Berikut ini contoh untuk memahami cara kerja metode akuntansi Moving average:
21/02/2022 - Ishida san membeli 1 ETH seharga 2,00,000 JPY
17/03/2022 - Ishida san membeli 3 ETH masing-masing seharga 1,90,000 JPY
23/05/2022 - Ishida san menjual 1 ETH seharga 2,10,000 JPY
04/06/2022 - Ishida san membeli 2 ETH masing-masing seharga 1,70,000 JPY
27/08/2022 - Ishisa san menjual 1 ETH seharga 2,40,000 JPY
Terbukti dari buku besar transaksi di atas, Ishida san melakukan dua pelepasan.
Mari kita gunakan Metode Akuntansi Rata-Rata Bergerak untuk menghitung dasar biaya untuk kedua pelepasan tersebut.
Sekarang, sebelum pelepasan pertama dilakukan, token ETH diperoleh pada dua kesempatan terpisah. Jadi kita harus menghitung harga perolehan rata-rata:
Harga Perolehan Rata-rata = (1*2,00,000 + 3*1,90,000)/4 = 1,92,500 JPY
Jadi dasar biayanya sekarang menjadi 1,92,500 JPY untuk pembuangannya
Keuntungan Modal pada pelepasan pertama = Jumlah Pelepasan - Dasar Biaya = 2,10,000 - 1,92,500 JPY = 17,500 JPY
Namun sekarang sejak 1 token ETH dibuang, jumlah total token ETH yang dimiliki berkurang menjadi tiga. Dan selain itu, Ishida san membeli 2 token ETH lagi dengan harga rata-rata masing-masing 1,70,000 JPY.
Jadi sekarang rata-rata harga akuisisi berubah.
Nilai 3 token ETH yang dimiliki = 1,92,500 * 3 = 5,77,500 JPY
Nilai 2 token ETH yang diperoleh setelah pelepasan pertama = 1,70,000 * 2 = 3,40,000 JPY
Harga Perolehan Rata-rata = (5,77,500 + 3,40,000)/5 = 9,17,500/5 = 1,83,500 JPY
Sekarang dasar biayanya berubah menjadi 1,83,500 JPY
Nah, untuk pembuangan yang kedua
Keuntungan Modal = Jumlah Pelepasan - Dasar Biaya = 2,40,000 - 1,83,500 = 56,500 JPY
Total Keuntungan dari kedua Pembuangan = 74.000 JPY
Sekarang mari kita pertimbangkan buku besar transaksi yang sama dan gunakan metode rata-rata total untuk menghitung keuntungan modal untuk kedua pelepasan.
Penggunaan metode rata-rata total jauh lebih sederhana karena memperhitungkan biaya rata-rata semua akuisisi yang dilakukan dalam satu tahun keuangan dibagi dengan jumlah total aset.
Jadi, harga perolehan rata-rata = (1*2,00,000 + 3*1,90,000 + 2*1,70,000)/6 = 1,85,000 JPY
Yang memperhitungkan dasar biaya 1,85,000 JPY
Sekarang untuk Pembuangan Pertama
Keuntungan Modal = Jumlah Pelepasan - Dasar Biaya = 2,10,000 - 1,85,000 = 25,000 JPY
Dan untuk Pembuangan ke-2
Keuntungan Modal = Jumlah Pelepasan - Dasar Biaya = 2,40,000 - 1,85,000 = 55,000 JPY
Total Keuntungan dari kedua pelepasan = 80.000 JPY
Perhatikan bahwa keuntungan modal adalah 6.000 JPY lebih tinggi bila Anda menggunakan metode akuntansi rata-rata total.
Pajak Penghasilan Crypto Jepang
Seperti disebutkan sebelumnya, setiap keuntungan atau pendapatan dari transaksi kripto dikenakan pajak sebagai pendapatan lain-lain oleh NTA. Anda dianggap memperoleh penghasilan lain-lain di Jepang jika Anda berpartisipasi dalam transaksi berikut:
Membuang kripto untuk fiat
Menukar satu aset kripto dengan aset kripto lainnya
Membeli barang atau jasa dengan kripto
Menerima kompensasi dalam kripto
Hadiah dari penambangan, staking, dan kumpulan likuiditas
Hadiah dari transaksi DeFi
Mengubah NFT menjadi kripto atau fiat
Ardops atau pendapatan bunga
Pendapatan atau keuntungan apa pun yang timbul dari transaksi tersebut harus ditambahkan dan dilaporkan dalam pengembalian pajak Anda. Tarif pajak atas penghasilan tersebut bisa naik hingga 55% tergantung pada sifat transaksi dan tempat tinggal Anda di Jepang.
Tarif Pajak Penghasilan Kripto
Tarif pajak kripto di Jepang bisa naik hingga 45% tergantung pada kelompok pajak mana yang Anda masuki. Anda juga harus membayar pajak penduduk setempat sebesar 10% di luar pajak penghasilan. Berikut tarif pajak penghasilan di Jepang:
Cara Menghitung Pendapatan Kripto
Menghitung pendapatan kripto Anda cukup mudah. Anda hanya perlu menambahkan keuntungan/pendapatan dari seluruh transaksi. Kami telah membahas di bagian atas bagaimana Anda dapat menghitung keuntungan Anda dari transaksi kripto, token apa pun yang Anda terima dari airdrop, staking, penambangan, atau kumpulan likuiditas akan dianggap sebagai pendapatan dan Anda harus melacak nilai pasar wajar dari transaksi tersebut. token pada tanda terima, untuk kemudian ditambahkan ke keuntungan Anda dan melaporkan basis penghasilan kena pajak Anda yang sebenarnya.
Transaksi Kripto Bebas Pajak
Berikut beberapa transaksi kripto bebas pajak di Kripto:
Membeli kripto dengan fiat
Mentransfer kripto antar dompet
Transaksi Kripto yang Dikenakan Pajak
Berikut beberapa transaksi kripto yang dikenakan pajak di Kripto:
Menjual kripto untuk fiat
Bertukar kripto
Mempertaruhkan kripto
Menambang kripto
Penambangan Likuiditas
Pertanian Hasil
Menghabiskan kripto
Menerima kripto sebagai kompensasi
Kapan Melaporkan Pajak Kripto di Jepang
Tahun pajak Jepang berlangsung dari 1 Januari hingga 31 Desember, dan Anda dapat mengajukan pajak antara 16 Februari dan 15 Maret setiap tahun.
Cara Mengajukan Pajak Kripto di Jepang
Ada dua cara untuk mengajukan pengembalian pajak di Jepang.
Menggunakan Formulir Kertas
Menggunakan Portal Online NTA
Jika Anda ingin mengajukan pajak kripto menggunakan formulir kertas, Anda harus menggunakan Formulir A untuk menyatakan pekerjaan Anda dan penghasilan lain-lain. Namun perlu diingat bahwa jika pendapatan lain-lain dari sumber lain tidak melebihi 2.00.000 JPY, Anda tidak berhak mengajukan pengembalian pajak.
Berikut tutorial bertahap tentang bagaimana Anda dapat mengajukan pajak kripto menggunakan portal online NTA:
Langkah pertama adalah masuk ke situs web NTA menggunakan kredensial terdaftar Anda. Jika Anda belum terdaftar di NTA, Anda dapat melakukannya di sini.
Setelah Anda selesai melakukannya, navigasikan pilihannya dan buka “Gaji” di bawah “Penghasilan yang Relevan”.
Dari sini, buka “Penghasilan Lain-Lain”
Setelah Anda melakukan ini, Anda akan ditanya pertanyaan berikut “Apakah Anda ingin menerima potongan untuk rumah Anda?”. Jawab dengan Ya/Tidak dan lanjutkan
Pada langkah ini, Anda perlu memasukkan nomor e-pajak atau menghubungkan akun Anda ke Website Portal My Number
Sekarang Anda perlu memasukkan total pendapatan lain-lain yang Anda peroleh selama satu tahun pajak dan laba atau ruginya
Sekarang pilih “Crypto” dari daftar drop-down untuk menentukan kategori
Sekarang masukkan nama bursa yang Anda gunakan dan alamat resminya
Catatan Apa yang Diinginkan NTA
Tidak ada panduan resmi tentang pencatatan kripto oleh NTA. Namun, sebaiknya simpan catatan terperinci untuk semua transaksi Anda setidaknya sejak 3 tahun untuk memastikan pengalaman pengajuan pajak tanpa kerumitan. Berikut adalah daftar dokumen yang harus Anda simpan:
Tanggal dan waktu transaksi
Sifat transaksi dan niat pihak-pihak yang terlibat
Catatan rinci tentang FMV aset yang diterima melalui staking, mining, airdrops, atau sebagai kompensasi
Alamat dompet yang kunci pribadinya Anda miliki
Detail jenis aset yang dimiliki
Tanda terima pembelian dan pelepasan
Bagaimana Cara Mengajukan Pajak Kripto Menggunakan Kryptos?
Sekarang setelah Anda mengetahui bagaimana transaksi kripto Anda dikenakan pajak dan formulir apa yang perlu Anda isi untuk melengkapi laporan pajak Anda, berikut adalah rincian langkah demi langkah tentang bagaimana Kryptos dapat membuat tugas ini lebih mudah bagi Anda:
Kunjungi Kryptos dan daftar menggunakan email atau Akun Google/Apple Anda
Pilih negara, mata uang, zona waktu, dan metode akuntansi Anda
Impor semua transaksi Anda dari dompet dan bursa kripto
Pilih laporan pilihan Anda dan klik opsi buat laporan di sisi kiri layar Anda dan biarkan Kryptos melakukan semua penghitungan.
Setelah laporan Pajak Anda siap, Anda dapat mengunduhnya dalam format PDF.
