Munculnya aset digital virtual (VDA) seperti Bitcoin, Ethereum, dan NFT telah memperkenalkan metode pemberian hadiah baru. Namun, pengenaan pajak atas hadiah digital ini bisa menjadi sebuah labirin yang rumit karena dapat dikenakan pajak. Biarkan kami membantu Anda mengungkap kompleksitas sistem pajak India dan membantu Anda menghadiahkan dan menerima mata uang kripto dan token dengan mudah.
Pada APBN tahun 2022 sebelumnya, Menteri Keuangan menguraikan aturan pengenaan pajak terhadap jenis aset tersebut, termasuk ketentuan perpajakan atas hadiah mata uang kripto, NFT, dan aset digital virtual lainnya.
Namun ketika Anda berbicara tentang menghadiahkan atau mentransfer aset tertentu kepada orang atau rekening lain, apakah aset tersebut pada dasarnya dikenakan pajak?
Mari jelajahi cakrawala perpajakan kripto pada pemberian kripto.
Apa yang dianggap sebagai hadiah kripto?
Hadiah kripto mengacu pada tindakan mentransfer mata uang kripto dari satu individu ke individu lain sebagai hadiah, tanpa antisipasi menerima imbalan apa pun yang bernilai sama.
Menurut peraturan Pajak Penghasilan, hadiah umum dapat dikategorikan sebagai berikut:
Hadiah uang: Uang apa pun yang diterima sebagai hadiah.
Hadiah harta bergerak: Harta bergerak tertentu yang diterima sebagai hadiah, atau diterima dengan harga lebih rendah (kurang dari nilai pasarnya).
Hadiah harta tak bergerak: Real estat yang diterima sebagai hadiah tanpa imbalan apa pun, atau diperoleh dengan harga yang lebih murah.
Bagaimana kripto diberi hadiah?
Jika Anda tertarik untuk menghadiahkan mata uang kripto, ada beberapa cara berbeda untuk melakukannya. Anda dapat menggunakan kartu hadiah dari bursa mata uang kripto, dompet kertas kripto, atau bahkan token kripto.
Kartu Hadiah: Jika Anda seorang pedagang atau investor kripto, Anda cukup membeli kartu hadiah dari bursa mata uang kripto dan memberikannya kepada seseorang.
Dompet Kertas Kripto: Pilihan lainnya adalah dompet kertas kripto, yang pada dasarnya adalah selembar kertas dengan kunci pribadi dan alamat bitcoin. Ini adalah cara unik untuk menghadiahkan mata uang kripto.
Token Kripto: Terakhir, Anda juga dapat menghadiahkan token kripto, yaitu token mata uang virtual atau mata uang kripto dalam jumlah tertentu.
Implikasi Pajak untuk Menerima Transfer Hadiah Kripto
Hadiah dengan nilai hingga INR 50.000 bebas pajak.
Hadiah dari kerabat dengan nilai melebihi INR 50.000 bebas pajak.
Hadiah dari bukan kerabat yang nilainya melebihi INR 50.000 akan dikenakan pajak.
Hadiah VDA yang diterima pada acara-acara khusus, melalui warisan atau wasiat, atau sehubungan dengan kematian dibebaskan dari pajak.
Mari kita lihat contoh ini:
Misalnya, jika Anda diberi Rs. 20.000 token kripto oleh teman Anda sebagai hadiah, Anda tidak perlu membayar pajak apa pun pada saat itu. Namun jika beberapa bulan kemudian, Anda menerima hadiah lagi sebesar Rs. 35.000 sebagai token dari teman lain, dan kemudian mendekati Diwali, hadiah lain sebesar Rs. 5.000 dari teman lain, total hadiah yang diterima (Rs. 60.000), melebihi Rs. Batas 50.000. Jumlah ini akan dikenakan pajak.
Implikasi Pajak bagi Pemberi Hadiah Kripto
Menurut Bagian 2(14) Undang-Undang Pajak Penghasilan, aset digital virtual, termasuk mata uang kripto, NFT, dan aset virtual lainnya, diklasifikasikan sebagai Aset Modal.
Biasanya, ketika Anda menjual Aset Modal, Anda harus membayar pajak atas aset tersebut. Namun undang-undang mengatakan bahwa hadiah tidak dianggap sebagai penjualan. Jadi, jika Anda memberi seseorang mata uang kripto atau NFT sebagai hadiah, Anda tidak perlu membayar pajak untuk itu.
Perpajakan atas Hadiah yang Diberikan Majikan
Tunjangan Kena Pajak: Setiap tunjangan kena pajak yang diberikan oleh pemberi kerja, seperti hadiah selama musim perayaan, akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak bagi penerimanya.
Bonus Kinerja: Hadiah yang diterima sebagai penghargaan atau pada acara khusus, seperti bonus kinerja, juga dikenakan pajak.
Namun, ada kabar baik juga – Anda atau anggota keluarga dapat menerima hadiah berupa uang tunai atau barang dari majikan dengan pembebasan pajak hingga Rs 5.000.
Pajak atas Penjualan Hadiah Kripto
Penjualan hadiah kripto tidak dikenakan pajak di tangan pemberinya.
Pendapatan Clubbing: Jika penerima hadiah adalah pasangan atau anak di bawah umur, pendapatan apa pun yang dihasilkan dari aset tersebut akan digabungkan dengan pendapatan si pemberi.
Perhitungan Kewajiban Pajak atas Gifted Crypto
Periode penyimpanan kripto yang dihadiahkan dihitung dari tanggal pembelian oleh pemilik sebelumnya hingga tanggal penjualan oleh penerima.
Pentingnya mempertimbangkan tanggal pembelian, nilai pembelian, tanggal penjualan, dan nilai penjualan untuk menghitung kewajiban pajak.
Tarif pajak atas penjualan mata uang kripto: Tarif pajak sebesar 30% diterapkan tanpa mengklaim pengurangan biaya perbaikan, atau biaya transfer.
Poin-poin penting yang perlu dipertimbangkan untuk menghitung pajak atas mata uang kripto yang dihadiahkan
Periode Penyimpanan – Hitung durasi penyimpanan aset digital virtual (VDA) sejak tanggal pembelian oleh pemilik sebelumnya (yaitu pemberi hadiah) hingga tanggal penjualan oleh penerima.
Tanggal Pembelian – Tanggal pembelian oleh pemilik sebelumnya (yaitu pemberi hadiah).
Nilai Pembelian – Biaya pembelian oleh pemilik sebelumnya (yaitu pemberi hadiah).
Tanggal Penjualan – Tanggal penjualan oleh penerima hadiah.
Nilai Jual – Jumlah yang diterima dari penjualan oleh penerima hadiah.
Kewajiban Pajak – Tarif pajak atas penjualan mata uang kripto adalah 30% tanpa potongan untuk biaya perbaikan, atau biaya transfer.
Kesimpulan
Ketika dunia mata uang kripto terus berkembang dan berkembang, kompleksitas perpajakannya juga meningkat.
Namun, pajak tidak selalu sulit.
Ucapkan selamat tinggal pada kerumitan pajak kripto karena KoinX menyederhanakan kepatuhan pajak Anda. Anda dapat melewati sendiri semua teknis dan penghitungan pajak kripto dan membiarkan KoinX menanganinya.
