Pada tahun 2024, Bitcoin secara bertahap menuju pusat panggung keuangan dunia, sementara meme coin juga memasuki tahun perayaannya. Menurut statistik, sekitar 75% meme coin muncul tahun ini, dan hingga awal Desember, volume perdagangan telah meningkat lebih dari 950%, dengan total kapitalisasi pasar mencapai 140 miliar dolar AS. Popularitas meme coin tidak hanya menambah api di pasar cryptocurrency, tetapi juga menarik banyak investor biasa untuk terjun ke bidang aset kripto.
Gelombang popularitas meme coin ini mengingatkan orang pada gelombang ICO sekitar tahun 2017. Saat itu, dengan munculnya standar ERC-20, penerbitan token menjadi sangat mudah, berbagai proyek dengan seratus kali lipat dan ribuan kali lipat muncul, dan miliaran dolar mengalir ke ICO. Tahun ini, sekelompok platform peluncuran yang dipimpin oleh Pump.fun membuat penerbitan token menjadi lebih mudah dan adil, badai meme coin menyapu seluruh lingkaran. Meskipun ICO dan meme coin berbeda dalam hal teknologi dan logika, risiko kepatuhan pajak yang dihadapi oleh investor dan proyek dapat serupa. Dalam gelombang ICO sebelumnya, banyak investor dan pihak proyek jatuh ke dalam masalah pajak. Kini, dengan berlanjutnya gelombang meme coin, masalah kepatuhan pajak kembali menjadi fokus perhatian bagi investor aset kripto dan penerbit meme coin.
Dua Kasus ICO Penghindaran Pajak sebagai Peringatan
Kasus Oyster: Penjualan Koin Tanpa Melaporkan Pajak, Pendiri Dihukum Empat Tahun
Oyster Protocol dimulai oleh Bruno Block (nama asli Amir Bruno Elmaani) pada tahun 2017, bertujuan untuk menyediakan layanan penyimpanan data terdesentralisasi. Pada bulan Oktober tahun itu, Oyster Protocol melakukan ICO dan menerbitkan token PRL. Mereka mengklaim bahwa PRL dapat menciptakan ekosistem win-win, di mana situs web dan pengguna dapat memperoleh manfaat dari penyimpanan data. Pada saat yang sama, Bruno Block berjanji bahwa setelah ICO, pasokan PRL tidak akan meningkat, dan kontrak pintar akan 'dikunci'.
Pada awal ICO, Oyster Protocol mengumpulkan sekitar 3 juta dolar AS, dan dengan dana ini mereka berhasil meluncurkan jaringan utama dan secara resmi memulai layanan penyimpanan data. Namun, tidak lama setelah itu, pada bulan Oktober 2018, Bruno Block memanfaatkan celah dalam kontrak pintar untuk secara ilegal mencetak banyak PRL baru dan menjualnya di pasar, menyebabkan harga PRL anjlok, sementara dia sendiri mendapatkan keuntungan besar.
Penurunan harga PRL yang tajam menarik perhatian regulator, termasuk Komisi Sekuritas dan Bursa AS (SEC), IRS, dan lembaga lainnya yang melakukan penyelidikan. Akhirnya, SEC menggugat Oyster Protocol secara sipil, menuduhnya menipu investor; sementara pihak kejaksaan mengajukan tuntutan pidana terhadap Bruno Block, menuduhnya melakukan penghindaran pajak. Dalam masalah pajak, jaksa berpendapat bahwa Bruno Block melanggar kewajiban pajak atas keuntungan cryptocurrency senilai jutaan dolar. Dia hanya mengajukan satu surat pemberitahuan pajak pada tahun 2017, mengklaim memperoleh sekitar 15 ribu dolar AS dari bisnis 'desain paten', dan pada tahun 2018 tidak mengajukan surat pemberitahuan pajak sama sekali, tetapi menghabiskan setidaknya 12 juta dolar AS untuk membeli properti, kapal pesiar, dan lainnya.
Akhirnya, Bruno Block mengakui fakta penghindaran pajak, menandatangani perjanjian pengakuan bersalah pada April 2023, dijatuhi hukuman penjara selama empat tahun karena penghindaran pajak, dan membayar sekitar 5,5 juta dolar AS kepada otoritas pajak.
Kasus Bitqyck: Pendapatan dari ICO Tidak Dilaporkan Pajak, Kedua Pendiri Dihukum Total Delapan Tahun
Bitqyck adalah perusahaan cryptocurrency yang didirikan oleh Bruce Bise dan Samuel Mendez. Mereka meluncurkan koin Bitqy, mengklaim sebagai 'alternatif kekayaan bagi mereka yang melewatkan Bitcoin', dan melakukan ICO pada tahun 2016. Pada saat yang sama, Bitqyck berjanji bahwa setiap koin Bitqy akan dilengkapi dengan 1/10 saham biasa Bitqyck. Namun, saham perusahaan tetap dimiliki oleh Bise dan Mendez, dan tidak pernah dibagikan kepada investor sesuai dengan janji tersebut. Selanjutnya, Bitqyck meluncurkan koin BitqyM, mengklaim bahwa investor dapat bergabung dalam 'bisnis penambangan Bitcoin' dengan membayar untuk menyediakan listrik bagi fasilitas penambangan di negara bagian Washington, tetapi sebenarnya fasilitas semacam itu tidak ada. Melalui janji palsu, mereka mengumpulkan 24 juta dolar AS dari lebih dari 13 ribu investor dan menggunakan sebagian besar dana untuk pengeluaran pribadi.
SEC menggugat Bitqyck secara sipil, menuduhnya menipu investor. Pada Agustus 2019, Bitqyck mengakui fakta dan mencapai penyelesaian sipil dengan SEC, membayar sekitar 10,11 juta dolar AS sebagai denda sipil. Sementara itu, pihak kejaksaan terus mengajukan tuduhan penghindaran pajak terhadap Bise dan Mendez. Dari 2016 hingga 2018, mereka memperoleh setidaknya 9,16 juta dolar AS melalui penerbitan Bitqy dan BitqyM, tetapi melaporkan pendapatan yang lebih rendah, menyebabkan kerugian pajak lebih dari 1,6 juta dolar AS; pada 2018, Bitqyck menghasilkan setidaknya 3,5 juta dolar AS dari investor tetapi tidak mengajukan surat pemberitahuan pajak.
Akhirnya, Bise dan Mendez mengaku bersalah masing-masing pada September dan Oktober 2021, dijatuhi hukuman 50 bulan penjara (total sekitar delapan tahun) karena penghindaran pajak, dan masing-masing harus menanggung tanggung jawab sebesar 1,6 juta dolar AS.
Rincian Masalah Pajak
Dalam kasus Oyster dan Bitqyck, masalah kepatuhan pajak atas pendapatan ICO adalah inti permasalahan. Beberapa penerbit memperoleh pendapatan besar melalui penipuan terhadap investor, tetapi melaporkan pendapatan yang lebih rendah atau tidak mengajukan surat pemberitahuan pajak, sehingga menimbulkan masalah kepatuhan pajak.
Bagaimana Amerika Serikat Menentukan Penghindaran Pajak?
Di Amerika Serikat, penghindaran pajak adalah kejahatan berat, mengacu pada tindakan sengaja menggunakan cara ilegal untuk mengurangi pajak yang harus dibayar. Menurut Pasal 7201 dari Kode Pajak Federal AS, penghindaran pajak adalah kejahatan federal, dan jika terbukti bersalah, individu dapat menghadapi hukuman penjara maksimal 5 tahun dan denda 250 ribu dolar AS, sementara entitas dapat menghadapi denda maksimal 500 ribu dolar AS.
Untuk memenuhi syarat sebagai penghindaran pajak, harus ada: kewajiban pajak yang besar, perilaku penghindaran pajak, dan adanya niat untuk menghindar. Cryptocurrency, karena sifat anonimitas dan desentralisasinya, membuat perilaku penghindaran pajak lebih mungkin terjadi.
Perilaku Pajak dalam Dua Kasus
Di Amerika Serikat, setiap tahap ICO dapat melibatkan kewajiban pajak. Pihak proyek dan investor memiliki tanggung jawab pajak yang berbeda pada tahap yang berbeda. Pihak proyek harus mematuhi persyaratan kepatuhan pajak saat mengumpulkan dana melalui ICO; investor juga memiliki kewajiban pajak setelah menerima token. Terutama ketika token yang diperoleh investor melalui ICO menghasilkan penghargaan atau airdrop, penghargaan tersebut dianggap sebagai keuntungan modal dan dikenakan pajak keuntungan modal.
Perilaku Penghindaran Pajak dalam Kasus Oyster
Setelah ICO PRL, Bruno Block memanfaatkan celah dalam kontrak pintar untuk secara ilegal mencetak banyak PRL dan menjualnya, menghasilkan keuntungan besar tetapi tidak memenuhi kewajiban pajaknya. Mengenai apakah pencetakan token harus dikenakan pajak, belum ada kesimpulan. Beberapa pendapat berargumen bahwa pencetakan token dan penambangan adalah cara untuk menciptakan aset digital melalui perhitungan, sehingga harus dikenakan pajak. FinTax berpendapat bahwa kewajiban pajak tergantung pada likuiditas pasar token. Jika pasar sudah likuid, hasil dari pencetakan harus dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan pajak.
Perilaku Penghindaran Pajak dalam Kasus Bitqyck
Berbeda dengan kasus Oyster, perilaku penghindaran pajak dalam kasus Bitqyck melibatkan janji palsu kepada investor dan pemindahan dana secara ilegal. Bise dan Mendez menggunakan sebagian besar dana untuk pengeluaran pribadi, bukan untuk pengembangan proyek atau pemenuhan kepentingan investor. Masalah pajak kunci terletak pada pemindahan dana yang ilegal dari penggalangan dana ICO dan pendapatan yang tidak dilaporkan.
Menurut hukum pajak AS, baik pendapatan yang sah maupun ilegal termasuk dalam pendapatan yang dikenakan pajak. Bise dan Mendez gagal melaporkan pendapatan ilegal yang dipindahkan dari penggalangan dana ICO sebagai pendapatan sesuai permintaan, melanggar ketentuan hukum pajak, dan akhirnya menanggung tanggung jawab pidana.
Tip dan Saran FinTax
Dengan booming meme coin, para profesional di industri kripto mendapatkan keuntungan besar. Namun, seperti yang ditunjukkan oleh kasus penghindaran pajak ICO, di pasar meme coin, kita tidak hanya perlu memperhatikan inovasi teknologi dan peluang pasar, tetapi juga harus memperhatikan kepatuhan pajak.
Memahami Kewajiban Pajak: Meskipun penerbitan meme coin tidak langsung menghasilkan pendapatan melalui penggalangan dana, tetapi ketika token yang dibeli lebih awal oleh penerbit dan investor meme coin naik nilainya, penjualan harus dikenakan pajak atas keuntungan modal yang relevan. Cara terbaik untuk menghindari risiko hukum pajak adalah dengan mematuhi hukum pajak.
Memastikan Catatan Transaksi Transparan: Pasar meme coin sangat spekulatif, dengan proyek baru yang terus muncul, investor melakukan transaksi secara frekuent. Investor perlu menyimpan catatan transaksi dengan baik, menggunakan perangkat lunak manajemen aset kripto dan pelaporan pajak yang profesional untuk memastikan semua transaksi dapat dilacak, menghindari potensi sengketa pajak.
Mengikuti Dinamika Hukum Pajak: Sistem hukum pajak terhadap aset kripto di berbagai negara masih dalam tahap awal dan sering disesuaikan. Investor dan penerbit harus sangat memperhatikan dinamika hukum pajak dan, jika perlu, mencari pendapat dari ahli pajak profesional untuk membuat keputusan pajak yang optimal.
Secara keseluruhan, pasar meme coin senilai 140 miliar dolar AS memiliki efek kekayaan yang besar, tetapi juga disertai dengan tantangan hukum baru dan risiko kepatuhan. Pihak penerbit dan investor harus sepenuhnya menyadari risiko pajak, tetap berhati-hati dan sensitif di pasar yang kompleks dan berubah-ubah, serta mengurangi risiko dan kerugian.
#灰度提交Horizen信托文件
Dalam arah penataan berikutnya, saya akan membawa semua orang untuk menargetkan peluang keuntungan besar dari altcoin, terutama proyek-proyek dengan potensi besar, dengan ekspektasi ruang lebih dari 10 kali lipat tidak ada masalah, ingin menghasilkan uang besar di pasar bullish, beri suka + komentar, saya akan membawa Anda untuk menata seluruh pasar bullish!