IRS membuat perubahan besar mulai 1 Januari 2025, dan jika Anda tidak mempersiapkan diri sekarang, Anda dapat membayar lebih banyak pajak kripto atau menghadapi denda. Berikut ini hal-hal yang perlu Anda lakukan sebelum akhir tahun untuk menghindari denda, menghemat uang, dan tetap unggul.
Memahami Dasar-Dasar Pajak Kripto
Pada tingkat tinggi, transaksi berikut menyebabkan peristiwa kena pajak.
• Menjual mata uang kripto untuk mata uang fiat
• Memperdagangkan satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya
• Menghabiskan kripto untuk barang atau jasa
• Mendapatkan kripto melalui staking, mining, atau rewards
• Menerima airdrop atau hard fork
Jika Anda telah terlibat dalam salah satu aktivitas ini pada tahun 2024, Anda kemungkinan perlu mengajukan Formulir 8949, Jadwal D, atau Jadwal 1 dengan pajak Anda tahun depan.
Transaksi yang tidak dikenakan pajak termasuk transfer antara dompet atau akun pertukaran Anda sendiri, dan mengirim atau menerima hadiah kripto. Meskipun ini tidak dikenakan pajak, Anda tetap perlu mencatatnya untuk pencatatan yang akurat.
Gunakan Perangkat Lunak Pajak Kripto
Saat ini, sebagian besar bursa cryptocurrency tidak mengirimkan formulir pajak terperinci seperti broker saham. Namun, Anda tetap bertanggung jawab untuk melacak dan melaporkan keuntungan dan kerugian kripto Anda dengan akurat. Menghitung keuntungan dan kerugian kripto secara manual hampir mustahil, terutama jika Anda memiliki banyak transaksi di berbagai dompet & bursa. Anda dapat menggunakan alat perangkat lunak pajak kripto yang terkenal untuk mengotomatisasi proses ini.
Alat perangkat lunak pajak kripto terhubung dengan dompet dan bursa Anda (akses hanya-baca), secara otomatis menghitung keuntungan dan kerugian, dan menghasilkan formulir pajak yang diperlukan seperti Formulir 8949, Jadwal D, Jadwal 1, dan laporan lain yang perlu Anda ajukan dengan pengembalian pajak Anda.
Sisihkan Dana untuk Pajak
Mendapatkan keuntungan kripto tahun ini? Selamat! Tapi ingat, IRS mengharapkan sebagian dari keuntungan tersebut.
Aturan umum yang baik adalah menyisihkan 25% - 30% dari keuntungan Anda dalam bentuk uang tunai atau stablecoin untuk menutupi tagihan pajak yang akan datang. (Dalam beberapa kasus, persentase ini bisa setinggi 37%)
Jika Anda telah memperoleh lebih dari $100.000 dalam kripto, pertimbangkan untuk menyewa CPA yang berkualitas untuk memproyeksikan kewajiban pajak Anda. Ini akan memastikan Anda tidak terkejut ketika musim pajak tiba.
Panen Kerugian Kripto untuk Mengimbangi Keuntungan Kripto
Jika beberapa investasi Anda berada dalam posisi merugi (nilai pasar di bawah jumlah yang Anda bayar untuk investasi), Anda dapat mempertimbangkan untuk menjual posisi ini sebelum akhir tahun untuk memanen kerugian. Kerugian ini dapat membantu Anda mengimbangi keuntungan kripto tahun berjalan dan bahkan membawa kerugian ini ke masa depan dalam beberapa kasus. Pastikan untuk memanen kerugian pajak sebelum 31 Desember 2024, untuk memanfaatkan strategi dan mengurangi tagihan pajak 2024 Anda.
Beralih ke Metode Pelacakan Per-Dompet
Mulai 1 Januari 2025, IRS tidak lagi mengizinkan metode pelacakan biaya universal untuk aset kripto. Sebagai gantinya, Anda harus menggunakan metode Per-dompet. (Rev. Proc. 2024-28)
Berikut adalah perbedaannya:
• Metode Universal: Menganggap Anda memiliki satu dompet besar. Anda bisa menjual kripto dari satu dompet tetapi melaporkannya seolah-olah dijual dari dompet lain untuk meminimalkan pajak. Contoh: Dompet A dan Dompet B masing-masing memiliki 1 BTC. Anda menjual 1 BTC di dompet B. Untuk tujuan pajak, Anda dapat mengatakan Anda menjual BTC di Dompet A.
• Metode Per-Dompet: Mengharuskan Anda melaporkan transaksi berdasarkan dompet spesifik yang digunakan. Contoh: Dompet A dan Dompet B memiliki 1 BTC. Anda menjual 1 BTC di dompet B. Untuk tujuan pajak, Anda hanya dapat mengatakan Anda menjual BTC di Dompet B.
Jika Anda telah menggunakan metode Universal, pastikan untuk beralih ke metode Per-dompet sebelum 31 Desember 2024, untuk tetap mematuhi. Mengabaikan perubahan ini dapat mengakibatkan denda di masa depan.