Ditulis oleh: Carlton, TaxDAO
1. Pengantar Colorado
Colorado, disebut sebagai Colorado, terletak di Amerika Serikat bagian barat, melintasi bagian timur Pegunungan Rocky. Dengan luas wilayah sekitar 268.000 kilometer persegi dan jumlah penduduk sekitar 5,77 juta jiwa (2020), negara bagian ini menempati urutan ke-8 dalam hal luas dan ke-21 dalam hal jumlah penduduk di antara 50 negara bagian di Amerika Serikat. Ibu kota negara bagian ini adalah Denver, yang juga merupakan kota terbesar di negara bagian tersebut. Colorado menempati posisi penting di Amerika Serikat karena kekayaan sumber daya alam dan struktur ekonomi yang terdiversifikasi.
(Bagan dibuat sendiri, sumber data: Wikipedia Colorado)
Perekonomian Colorado akan berjumlah sekitar $484 miliar pada tahun 2022, menyumbang 1,9% dari PDB AS. Perkembangan ekonomi Colorado sangat beragam, termasuk enam industri pilar: penerbangan, dirgantara, bioteknologi, energi, jasa keuangan, dan perangkat lunak teknologi informasi. Industri teknologi tinggi di negara bagian ini sangat berkembang, terutama di kota-kota seperti Denver dan Boulder, tempat berkumpulnya sejumlah besar perusahaan inovasi teknologi seperti Oracle, Bloomberg, dan Newmont Mining Company. Colorado juga merupakan negara bagian pertanian penting di Amerika Serikat, dengan produk pertanian utama termasuk daging sapi, gandum, dan jagung. Selain itu, dengan pemandangan alamnya yang terkenal seperti Pegunungan Rocky, Colorado telah menjadi tujuan wisata terkenal di dunia yang menarik jutaan wisatawan setiap tahunnya.
(Bagan dibuat sendiri, sumber data: Pendaftaran Bisnis Cryptocurrency FinCEN)
Colorado adalah negara bagian yang relatif kecil di Amerika Serikat dalam hal wilayah, populasi, dan agregat ekonomi, tetapi statusnya dalam aktivitas mata uang kripto sangat penting Menurut Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan AS (FinCEN) Menurut data, Colorado mendaftarkan perusahaan mata uang kripto menyumbang sekitar 33% dari perusahaan cryptocurrency terdaftar di Amerika Serikat. Dari sudut pandang analisis, fenomena ini terutama disebabkan oleh dukungan aktif Colorado terhadap kebijakan, lingkungan peraturan yang lebih longgar, dan keunggulan di bidang energi dan industri, di antaranya bantuan tokoh-tokoh penting juga sangat diperlukan. Selanjutnya, kita akan melihat lebih dekat kinerja spesifik Colorado di bidang-bidang ini dan bagaimana hal ini dapat mendorong negara bagian tersebut menjadi pusat utama bagi industri mata uang kripto.
2. Sistem Pajak Dasar Colorado
Sistem perpajakan Colorado dicirikan oleh kesederhanaan dan keseragaman. Dibandingkan dengan sistem pajak progresif yang kompleks di beberapa negara bagian, Colorado mengadopsi tarif pajak tunggal yang tetap konsisten baik untuk individu maupun bisnis, menjadikan sistem pajak Colorado sederhana dan transparan. Secara keseluruhan, beban pajak Colorado berada pada tingkat yang cukup rendah, terutama dalam hal pajak penghasilan dan pajak penjualan, yang kompetitif secara nasional.
2.1 Jenis pajak dan tarif pajak
Saat ini terdapat 11 kategori pajak utama di situs resmi Colorado, seperti pajak penghasilan, pajak tanah, pajak penjualan dan penggunaan, dll. Beberapa jenis pajak dan tarif pajak dirangkum sebagai berikut:
2.2 Wajib Pajak
Di bawah sistem pajak Colorado, pembayar pajak mencakup individu, bisnis, dan badan hukum lainnya, dan beban pajak tercermin dalam banyak aspek.
Individu di Colorado membayar pajak pendapatan pribadi negara bagian sebesar 4,4%, yang merupakan tarif tetap negara bagian yang berlaku untuk individu dari semua tingkat pendapatan. Selain itu, individu diharuskan membayar pajak penjualan tingkat negara bagian atas pembelian barang dan jasa tertentu, dengan tarif dasar sebesar 2,9%, dan pemerintah daerah dapat mengenakan pajak tambahan, sehingga total tarif pajak penjualan menjadi 7,78% di beberapa daerah. . Jika seseorang memiliki properti nyata (seperti properti tempat tinggal atau komersial), dia akan dikenakan pajak properti yang dipungut oleh pemerintah daerah, dan tarif pajak properti rata-rata di Colorado pada tahun 2023 adalah sekitar 0,54%, yang relatif rendah dibandingkan dengan tingkat nasional.
Untuk bisnis, Colorado mengenakan pajak penghasilan tetap sebesar 4,4% seperti pajak perorangan, yang berlaku tanpa memandang ukuran atau pendapatan. Selain itu, bisnis diharuskan memungut dan menyetorkan pajak penjualan atas penjualan barang dan jasa, yang berlaku untuk sebagian besar barang fisik serta beberapa barang digital (seperti perangkat lunak, layanan online, dll.). Colorado juga mengenakan pajak kepemilikan kendaraan bermotor pada kendaraan bisnis, dengan tarif disesuaikan berdasarkan usia kendaraan dan nilai taksiran. Meskipun Colorado tidak memiliki pajak waralaba atau pajak perusahaan serupa selain pajak penghasilan badan, bisnis tetap diwajibkan untuk mengajukan pajak penghasilan dan penjualan untuk memastikan kepatuhan terhadap hukum.
2.3 Objek Pajak
Target pajak Colorado mencakup barang, jasa, keuntungan modal dan industri tertentu, dan jenis pajaknya relatif luas. Pendapatan pribadi dan perusahaan, penjualan produk, real estate, harta bergerak, jasa tertentu, dll. semuanya termasuk dalam sistem perpajakan, membentuk kerangka pemungutan pajak yang relatif komprehensif. Dalam sistem ini, perpajakan daerah dan perpajakan tingkat negara bagian digabungkan untuk memastikan bahwa distribusi pajak dari berbagai kegiatan ekonomi dan industri masuk akal, dan beban pajak perusahaan dan individu relatif seimbang.
Barang: Colorado mengenakan pajak penjualan pada sebagian besar barang berwujud, dengan tarif tingkat negara bagian sebesar 2,9%, salah satu tarif dasar terendah di negara ini. Pajak jenis barang mencakup komoditas umum seperti barang konsumsi sehari-hari dan pakaian. Selain itu, pemerintah daerah dapat mengenakan tarif pajak tambahan sehingga total tarif pajak penjualan di beberapa daerah menjadi 7,78%. Pajak properti Colorado menargetkan properti riil individu dan bisnis, termasuk tempat tinggal, properti komersial, dan tanah kosong, dengan tarif pajak properti rata-rata pada tahun 2023 sekitar 0,54%.
Jasa: Meskipun banyak jasa tidak dikenakan pajak di Colorado, beberapa jasa masih diklasifikasikan sebagai dikenakan pajak. Jasa kena pajak meliputi jasa reparasi, jasa digital (seperti langganan perangkat lunak, jasa streaming), jasa hiburan, dan jasa televisi kabel. Selain itu, dengan perluasan ekonomi digital, Colorado juga mulai mengenakan pajak lebih banyak pada barang dan jasa virtual, seperti layanan komputasi awan dan layanan platform online lainnya. Bisnis yang menyediakan jasa kena pajak harus memungut dan menyetorkan pajak penjualan atas nama mereka untuk memastikan kepatuhan terhadap peraturan negara.
Keuntungan Modal: Colorado mengenakan pajak atas pendapatan dan keuntungan modal untuk individu dan bisnis dengan tarif tetap sebesar 4,4%. Gaji individu, gaji, pendapatan bunga dan pendapatan dividen, serta pendapatan bisnis perusahaan, semuanya dikenakan pajak perolehan modal. Pajak keuntungan modal (seperti keuntungan dari penjualan aset seperti saham, real estat, dll.) juga dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan pajak penghasilan pribadi.
Properti Pribadi dan Transportasi: Colorado mengenakan pajak kepemilikan kendaraan bermotor pada kendaraan milik perorangan dan bisnis.
Produk konsumen tertentu: Colorado mengenakan pajak cukai khusus pada produk konsumen tertentu, seperti bahan bakar, tembakau, dan alkohol.
2.4 Manfaat pajak
Menurut situs resminya, ada banyak insentif pajak di Colorado, dengan total dua puluh empat kategori. Sebagai negara bagian dengan beban pajak yang rendah, Colorado menarik investor dan penduduk melalui serangkaian insentif dan menciptakan lingkungan operasional yang menguntungkan bagi bisnis. Ini termasuk Kredit Pajak Investasi Industri Maju, Kredit Pajak Kepemilikan Saham Karyawan, Kredit Pajak Kontribusi Zona Perusahaan, Kredit Pajak Keuntungan Pribadi, dll.
2.4.1 Insentif pajak bagi perusahaan
Untuk bisnis, Colorado menawarkan banyak insentif yang mencakup investasi modal, inovasi penelitian dan pengembangan, dan kredit pajak khusus industri. Pertama, Program Zona Perusahaan Colorado memberikan insentif pajak yang penting bagi bisnis yang berinvestasi di wilayah yang kurang berkembang secara ekonomi. Dunia usaha bisa mendapatkan keuntungan dari potongan pajak penjualan, pembebasan pembelian peralatan dan kredit pajak investasi lainnya dengan memperluas investasi modal dan merekrut karyawan baru di bidang-bidang ini.
Colorado juga memiliki insentif pajak yang signifikan untuk proyek energi terbarukan serta kegiatan penelitian dan pengembangan. Jika perusahaan berinvestasi di bidang energi terbarukan seperti energi angin dan energi matahari, mereka dapat menikmati pembebasan pajak atas pembelian dan pemasangan peralatan, sehingga sangat mengurangi biaya awal. Bagi perusahaan berbasis penelitian dan pengembangan, pemerintah negara bagian memberikan Kredit Pajak Penelitian dan Pengembangan untuk mendukung investasi perusahaan dalam inovasi teknologi dan bidang teknologi tinggi. Kredit pajak ini mendorong perusahaan untuk mendirikan pusat penelitian dan pengembangan di Colorado dan mendorong pengembangan industri energi hijau dan teknologi tinggi.
Untuk lebih mendukung inovasi teknologi, Colorado juga telah membentuk Innovation Accelerator Fund (Advanced Industries Accelerator Program). Dana tersebut memberikan dukungan keuangan langsung dan insentif pajak kepada perusahaan-perusahaan di bidang kedirgantaraan, peralatan medis, teknologi energi, dan bidang lainnya. Melalui dana ini, perusahaan dapat memperoleh dana penelitian dan pengembangan serta menikmati keringanan pajak, terutama dalam mendorong pengembangan teknologi mutakhir dan produk inovatif.
Selain itu, Colorado memberikan insentif penanaman modal untuk investasi padat modal. Perusahaan yang melakukan penanaman modal jangka panjang di negara bagian, seperti membangun pabrik baru atau memperluas jalur produksi, dapat menerima kredit pajak investasi yang sesuai.
2.4.2 Insentif perpajakan bagi perorangan
Bagi perorangan, Colorado juga menawarkan berbagai keuntungan pajak. Pertama, tarif pajak pendapatan tetap di Colorado adalah 4,4%, yang relatif rendah dan ringkas serta berlaku untuk penduduk dan non-penduduk dari semua tingkat pendapatan, sehingga mengurangi beban pajak bagi individu. Selain itu, Colorado memberikan pengecualian sebagian atas pendapatan Jaminan Sosial, dengan pengecualian pendapatan Jaminan Sosial sebesar $20.000 untuk individu berusia 55 hingga 65 tahun dan pengecualian penuh untuk individu berusia 65 tahun ke atas. Kebijakan ini sangat menarik bagi para pensiunan dan penduduk lanjut usia, karena mengurangi tekanan pajak mereka.
Colorado juga menawarkan keringanan pajak properti kepada kelompok masyarakat tertentu, khususnya warga lanjut usia dan penyandang disabilitas. Penduduk yang memenuhi syarat dapat mengajukan potongan pajak properti untuk membantu meringankan beban keuangan dalam memiliki properti mereka.
3. Sistem perpajakan dan sistem regulasi aset kripto
Menurut laporan Fasilitas Bisnis tahun 2023 tentang pemilihan lokasi bisnis, Colorado berada di peringkat kedua dalam "pekerjaan ramah lingkungan" dan hanya keenam dalam "lingkungan bisnis terbaik" dan "bakat teknis". pelatihan tenaga kerja", dll. bahkan tidak ada dalam daftar. Dari lingkungan perpajakan secara keseluruhan, Colorado tampaknya tidak memiliki tarif pajak serendah Texas. Mengapa negara bagian ini begitu menarik bagi bisnis jasa uang terdaftar (MSB)?
Colorado telah menjadi pemimpin dalam menciptakan kerangka hukum ramah kripto, yang mungkin menjelaskan daya tarik negara bagian terhadap UMK. Negara memperkenalkan (Digital Token Act) untuk memberikan pengecualian tertentu kepada cryptocurrency dari undang-undang sekuritas negara, yang dapat memudahkan bisnis yang berfokus pada blockchain dan cryptocurrency untuk beroperasi. Di bawah ini kami akan memperkenalkan perpajakan negara bagian dan regulasi industri kripto secara lebih rinci.
(Sumber grafik: Laporan Pemeringkatan Tahunan Fasilitas Bisnis ke-19: Pemeringkatan Negara Bagian)
Sebelum saya memperkenalkan pajak mata uang kripto dan kerangka peraturannya, penting untuk menyebutkan Gubernur Jared Polis. Ia terpilih sebagai gubernur Colorado pada November 2018 dan resmi dilantik pada Januari 2019 dan terpilih kembali hingga saat ini. Sebuah contoh penting dari seorang pengusaha teknologi yang memasuki dunia politik, Polis telah menunjukkan minat yang kuat pada cryptocurrency dan teknologi blockchain selama menjadi anggota Kongres, dengan menjadi salah satu pendiri Kongres Blockchain Caucus. Dia berkomitmen menjadikan Colorado sebagai pusat inovasi blockchain. Pada awal kampanyenya, dia secara terbuka menyatakan lima tujuan kebijakan, termasuk: mempromosikan penerapan blockchain secara luas dalam bisnis dan pemerintahan, mengembangkan infrastruktur blockchain untuk keamanan pemilu, menyederhanakan layanan pemerintah, dan menyediakan perusahaan kripto dengan Didukung oleh kerangka hukum dan keuangan. Diantaranya, (Digital Token Act) yang dia tegaskan lebih lanjut menyediakan lingkungan kewirausahaan yang lebih luas bagi perusahaan mata uang kripto dengan melonggarkan kontrol undang-undang sekuritas pada token tertentu.
Dia juga berupaya menjadikan Colorado negara bagian pertama di Amerika Serikat yang menerima mata uang kripto sebagai pembayaran pajak negara bagian. Tujuannya tidak berhenti di situ, tetapi juga mengusulkan untuk mengizinkan penggunaan mata uang kripto untuk membayar SIM, berburu, dan layanan lainnya. Kami memiliki alasan untuk percaya bahwa Colorado dapat dengan cepat menjadi yang terdepan dalam inovasi blockchain di Amerika Serikat, yang tidak dapat dipisahkan dari pemilihan dan promosinya.
3.1 Perpajakan aset kripto
3.1.1 Definisi
Colorado tidak memiliki pajak khusus yang secara khusus menargetkan aset kripto dalam hal mengenakan pajak terhadap mata uang kripto. Konsisten dengan kebijakan pemerintah federal AS, Colorado memperlakukan mata uang kripto sebagai properti, tunduk pada peraturan pajak serupa dengan aset modal seperti saham dan real estat. Oleh karena itu, ketika memperdagangkan atau menjual mata uang kripto, individu dan bisnis harus menyatakan pajak keuntungan modal atau kerugian modal, bukan berdasarkan kategori pajak lain. Pajak keuntungan modal atas mata uang kripto dibagi menjadi keuntungan modal jangka panjang dan keuntungan modal jangka pendek berdasarkan waktu penyimpanannya, dan tarif pajak yang berbeda berlaku untuk keduanya. Tarif pajak jangka pendek lebih tinggi dan tarif pajak jangka panjang lebih tinggi relatif rendah.
3.1.2 Jenis pajak dan tarif pajak yang terkait dengan aset kripto
Tidak adanya pajak khusus yang khusus menyasar aset kripto berarti perpajakan aset kripto di Colorado didasarkan pada sistem perpajakan dasar.
Pajak Keuntungan Modal: Jika mata uang kripto disimpan kurang dari satu tahun, keuntungan yang dihasilkan dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak berdasarkan tingkat pendapatan biasa individu atau bisnis. Tarif pajak penghasilan pribadi biasa di Colorado adalah 4,4%, dan tarif federal berjenjang berdasarkan pendapatan individu, hingga maksimum 37%. Jika mata uang kripto disimpan selama lebih dari satu tahun, pajak keuntungan modal jangka panjang akan berlaku. Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang di tingkat federal adalah 0%, 15%, atau 20%, juga bergantung pada tingkat pendapatan wajib pajak. Tarif pajak capital gain jangka panjang umumnya lebih rendah dibandingkan tarif pajak capital gain jangka pendek, sehingga mendorong investor untuk memegang mata uang kripto dalam jangka panjang.
Pajak Penjualan: Ketika mata uang kripto digunakan untuk mentransaksikan barang atau jasa di Colorado, pembayaran dalam mata uang kripto berlaku sama dengan alat pembayaran yang sah. Setelah pedagang menerima pembayaran mata uang kripto, mereka harus menyatakan jumlah transaksi dengan nilai tukar yang setara dalam dolar AS dan membayar pajak penjualan yang sesuai. Tarif dasar pajak penjualan negara bagian adalah 2,9 persen, namun dengan tambahan pajak daerah, seperti pajak kota dan kabupaten, tarif total sebenarnya bisa mencapai 7 hingga 11 persen. Oleh karena itu, penggunaan mata uang kripto untuk membeli barang atau jasa untuk konsumsi sehari-hari tidak membebaskan Anda dari kewajiban membayar pajak penjualan. Dengan cara yang sama, pajak penjualan juga diperlukan saat membeli dan menjual mata uang kripto sebagai barang.
Bayar pajak Anda: Colorado adalah negara bagian AS pertama yang mengizinkan penduduk dan bisnis menggunakan mata uang kripto untuk membayar pajak negara bagian. Mulai tahun 2022, individu dan bisnis dapat membayar pajak penghasilan pribadi, pajak perusahaan, dan pajak lainnya dengan mata uang kripto seperti Bitcoin dan Ethereum melalui platform pihak ketiga. Mata uang kripto langsung dikonversi menjadi dolar AS melalui pemroses pembayaran, dan pemerintah negara bagian tidak memegang mata uang kripto secara langsung. Kebijakan ini mengurangi biaya transaksi sekaligus memberikan lebih banyak opsi pembayaran kepada pengguna cryptocurrency.
Pajak Bisnis: Bisnis yang menjalankan bisnis terkait mata uang kripto di Colorado tunduk pada kebijakan pajak bisnis negara bagian dan federal atas keuntungan mereka. Untuk pendapatan perusahaan, tarif pajak pendapatan perusahaan di Colorado adalah 4,4%, konsisten dengan tarif yang berlaku untuk bisnis biasa. Baik sebuah perusahaan menghasilkan uang melalui pertukaran mata uang kripto, pertambangan, atau bisnis terkait lainnya, pada akhirnya perusahaan tersebut harus membayar pajak bisnis berdasarkan pendapatan perusahaan terkait.
Untuk penambang individu atau penyedia layanan mata uang kripto independen, negara bagian Colorado mewajibkan pelaporan pendapatan dan pembayaran pajak berdasarkan berbagai peraturan perpajakan. Pertama, pendapatan individu dari penambangan mata uang kripto akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak, yang diperkirakan berdasarkan nilai pasar mata uang kripto pada saat penambangan. Pendapatan ini dikenakan pajak penghasilan pribadi Colorado dengan tarif 4,4%. Di tingkat federal, pendapatan ini juga dikenakan pajak pendapatan federal berdasarkan besarnya pendapatan tersebut. Selain itu, jika seseorang menjual atau memperdagangkan mata uang kripto yang diperoleh melalui penambangan, keuntungan modal mereka akan dikenakan pajak keuntungan modal.
Selain itu, penambang perorangan atau praktisi mata uang kripto wiraswasta juga diharuskan membayar pajak wirausaha, yang mencakup pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare, dengan total tarif pajak sebesar 15,3%. Beban pajak ini sangat penting bagi mereka yang memperoleh pendapatan dari layanan pertambangan atau blockchain. Jika seorang penambang perorangan atau praktisi independen beroperasi dalam skala yang lebih besar dan mempekerjakan karyawan, pajak gaji, termasuk pajak Jaminan Sosial dan Medicare di tingkat federal dan negara bagian, serta pajak penghasilan pribadi yang dipotong dan disetorkan, juga perlu dipertimbangkan.
Untuk perusahaan penambangan cryptocurrency atau perusahaan layanan blockchain, tanggung jawab perpajakan lebih beragam. Keuntungan suatu bisnis dikenakan pajak penghasilan perusahaan Colorado, dan keuntungan dari penjualan mata uang kripto juga dikenakan pajak keuntungan modal setelah pendapatan dihasilkan melalui layanan penambangan atau blockchain. Demikian pula, jika suatu perusahaan menggunakan peralatan impor atau peralatan yang dibeli dari negara bagian lain untuk menambang atau menyediakan jasa tanpa membayar pajak penjualan setempat, maka perusahaan tersebut harus membayar pajak cukai. Tarif cukai bervariasi dari satu daerah ke daerah lain, namun biasanya berkisar antara 7% hingga 11%. Bisnis yang menyediakan layanan digital atau pertukaran mata uang kripto mungkin diharuskan memungut pajak penjualan atas pendapatan dari layanan mereka, khususnya kepada konsumen di Colorado.
3.1.3 Insentif perpajakan
Berdasarkan analisis statistik IMF, penambangan kripto dan pusat data akan menyumbang 2% dari permintaan listrik global pada tahun 2022. Jumlah tersebut bisa naik menjadi 3,5% dalam waktu tiga tahun, setara dengan konsumsi saat ini di Jepang, negara pengguna listrik terbesar kelima di dunia.
(Bagan buatan sendiri, gambar asli: Bagan Minggu Ini, KEBIJAKAN MAKRO-FISKAL Emisi Karbon dari Al dan Crypto Meningkat dan Kebijakan Pajak Dapat Membantu)
Penambangan mata uang kripto dan teknologi blockchain sangat bergantung pada pusat data dan energi dalam jumlah besar. Seperti komputasi kuantum dan AI, keduanya adalah industri dengan permintaan daya dan sumber daya komputasi yang sangat tinggi. Colorado, yang merupakan pusat teknologi AS yang potensial, telah menunjukkan dukungan kuat terhadap industri teknologi tinggi. Misalnya, di bidang teknologi kuantum, gubernur Colorado mengumumkan serangkaian insentif kredit pajak baru di Mountain West Quantum Ascension Summit di Denver, seperti kredit pajak untuk pembelian peralatan dan pembangunan laboratorium komputasi generasi mendatang, dan memberlakukan A skema jaminan pinjaman untuk membantu start-up mengakses pendanaan, yang bertujuan untuk menarik perusahaan teknologi kuantum.
Demikian pula, industri aset kripto dapat memanfaatkan insentif pajak lokal yang relevan ketika berkembang di Colorado—walaupun kebijakan ini tidak sepenuhnya ditargetkan pada industri mata uang kripto. Bagi para penambang dan pebisnis aset kripto, manfaat pajak berikut harus diperhatikan:
Pengurangan Pajak Properti: Berdasarkan Pasal 30-11-132 Colorado (Kode Pemerintah Daerah), pemerintah daerah dapat mendorong dunia usaha untuk melakukan investasi modal jangka panjang di wilayah tertentu dengan memberikan pengurangan atau rabat pajak properti. Perusahaan penambangan mata uang kripto adalah proyek padat modal karena mereka mengandalkan pusat data berskala besar untuk komputasi intensitas tinggi. Melalui perjanjian dengan pemerintah daerah, para pelaku usaha ini dapat menerima keringanan pajak properti hingga 10 tahun. Umumnya, kebijakan bantuan ini berlaku untuk proyek investasi yang diidentifikasi sebagai “Area yang Menjadi Kepedulian Lokal Khusus” dan dimaksudkan untuk mendorong pembangunan ekonomi lokal.
Pengurangan Biaya Penelitian dan Pengembangan: Statuta Revisi Colorado §31-20-101.7 memberikan insentif pajak yang signifikan bagi bisnis yang terlibat dalam inovasi teknologi. Kebijakan ini memungkinkan perusahaan untuk mengurangi 25% pengeluaran penelitian dan pengembangannya terhadap pajak negara. Hal ini sangat penting bagi industri mata uang kripto, terutama perusahaan yang berupaya mengembangkan aplikasi blockchain baru, meningkatkan efisiensi penambangan, dan mengoptimalkan algoritma enkripsi. Dengan mengajukan kredit pajak R&D, perusahaan mata uang kripto dapat mengurangi sebagian pengeluaran mereka untuk penelitian dan pengembangan teknologi dari pajak, sehingga mengurangi beban keuangan perusahaan.
Membayar pajak dengan mata uang kripto: Colorado telah menjadi negara bagian pertama di negara tersebut yang mengizinkan pembayar pajak membayar pajak negara bagian dengan mata uang kripto. Meskipun hal ini tidak akan mengurangi pajak secara langsung, namun melalui pembayaran mata uang kripto dapat memberikan kemudahan pembayaran pajak yang lebih bagi perusahaan yang kekayaan utamanya adalah aset digital. Hal ini berlaku untuk berbagai pajak termasuk pajak penghasilan, pajak penjualan, pajak penggunaan, dan banyak lagi.
3.2 Pengawasan aset kripto
3.2.1 Sejarah perkembangan
Dibandingkan dengan kebijakan pajak Colorado, sistem peraturannya yang luas dan lingkungan bisnis yang terbuka dan inovatif lebih menarik bagi perusahaan mata uang kripto. Perubahan peraturan Colorado terhadap mata uang kripto telah melalui periode berikut:
(Bagan buatan, konten: Sejarah perkembangan peristiwa peraturan enkripsi Colorado)
Pada tahun 2014, Colorado mengesahkan Undang-Undang Pengecualian Mata Uang Digital untuk Pengiriman Uang, yang menetapkan bahwa bisnis yang hanya menangani mata uang digital (seperti Bitcoin) tidak perlu mengajukan izin pengiriman uang. Namun, jika suatu bisnis juga menangani mata uang tradisional atau bertindak sebagai perantara antara pembeli dan penjual mata uang digital, maka bisnis tersebut harus mendapatkan izin pengiriman uang.
Colorado mulai fokus pada kerangka hukum mata uang kripto pada tahun 2017, ketika negara bagian tersebut untuk pertama kalinya mengakui mata uang kripto sebagai komoditas dan mengaturnya dalam (Colorado Securities Act). Saat ini, negara bagian mewajibkan semua bisnis yang terlibat dalam pembelian, penjualan, atau transfer mata uang kripto untuk mendapatkan izin transmisi dana, memastikan bahwa bisnis ini mematuhi peraturan federal seperti anti pencucian uang (AML) dan kenali pelanggan Anda. (KYC).
Pada tahun 2018, Divisi Sekuritas Colorado mengeluarkan panduan tentang bagaimana undang-undang sekuritas yang ada berlaku untuk penawaran mata uang kripto. Perusahaan dan individu yang menawarkan investasi mata uang kripto di Colorado harus mematuhi persyaratan pendaftaran sekuritas negara bagian dan mengungkapkan semua informasi yang relevan kepada calon investor.
Pada tahun 2019, Colorado mengesahkan peraturan tersebut (Colorado Digital Token Act), yang mengecualikan token kripto tertentu dari persyaratan pendaftaran sekuritas dan lisensi broker. Hal ini memberikan lingkungan yang lebih santai bagi startup blockchain dan mata uang kripto, sehingga mendorong perkembangan industri. Hal ini bertujuan untuk mempromosikan aplikasi inovatif teknologi blockchain dan memperjelas ruang lingkup regulasi aset digital.
Pada tahun 2020, Colorado mendirikan program sandbox fintech yang memungkinkan bisnis mata uang kripto menguji produk dan layanan baru dalam lingkungan peraturan yang terkendali. Hal ini tidak hanya memberikan lebih banyak ruang bagi perusahaan cryptocurrency dan blockchain untuk berinovasi, namun juga memastikan bahwa perusahaan dapat berkembang di bawah pengawasan dan menghindari beban peraturan yang berat.
Mulai tahun 2022, bisnis dan individu dapat menggunakan mata uang kripto untuk membayar pajak negara, termasuk pajak penghasilan dan penjualan. Kebijakan ini menandai terobosan unik dalam penerimaan negara terhadap mata uang kripto di seluruh Amerika Serikat, karena semakin banyak bisnis dan individu yang didorong untuk menggunakan mata uang digital dalam kerangka hukum.
Tidak sulit untuk melihat bahwa peraturan industri enkripsi di Colorado bersifat proaktif dan progresif. Kami memiliki alasan untuk percaya bahwa ketentuan hukum Colorado akan terus diperbarui di masa depan, dan lingkungan peraturan serta penggunaan mata uang kripto akan terus membaik.
3.2.2 Entitas pengawas
Kerangka peraturan mata uang kripto Colorado terutama didasarkan pada undang-undang dan peraturan negara bagian serta panduan dari lembaga federal seperti Internal Revenue Service (IRS) dan Securities and Exchange Commission (SEC).
Ini terutama mencakup:
(Undang-Undang Transmisi Uang): Setiap orang atau entitas yang terlibat dalam pengiriman uang, termasuk transfer mata uang virtual, harus memiliki izin dari Departemen Perbankan Colorado.
(Check Sales Act): Penjualan atau penerbitan instrumen moneter seperti mata uang kripto tunduk pada undang-undang penjualan) (Uniform Electronic Transactions Act) (UETA), yang mengakui tanda tangan dan catatan elektronik, yang dapat mencakup transaksi yang melibatkan aset digital.
(Colorado Securities Act): Penjualan atau penawaran sekuritas, termasuk jenis mata uang kripto tertentu, harus mematuhi Undang-undang, terdaftar di Komisaris Sekuritas Colorado, atau memenuhi syarat untuk mendapatkan pengecualian.
(Digital Token Act) dan amandemennya: mengecualikan token digital tertentu dari undang-undang dan peraturan sekuritas negara bagian, sehingga memudahkan perusahaan untuk meningkatkan modal melalui penawaran koin awal (ICO) atau penawaran token digital lainnya Senat Bill 20 -109 menambahkan konsumen tambahan perlindungan dengan mewajibkan bisnis yang mencari pengecualian berdasarkan undang-undang tersebut untuk mengungkapkan penawaran token mereka dan mengajukan laporan tahunan kepada Komisaris Sekuritas Colorado
dan panduan Departemen Sekuritas, panduan IRS, panduan Komisi Sekuritas dan Bursa, dll.
Colorado belum mengembangkan kerangka peraturan komprehensif khusus untuk mata uang kripto. Namun undang-undang negara bagian dan panduan federal yang ada memainkan peran penting dalam mengatur industri mata uang kripto di negara bagian tersebut. Instansi pemerintah yang berperan antara lain:
Divisi Sekuritas Colorado: Divisi Sekuritas mengatur penjualan dan penerbitan sekuritas, yang mencakup jenis mata uang kripto tertentu.
Departemen Badan Pengatur Colorado (DORA): DORA mengatur berbagai industri di negara bagian tersebut dan menunjuk Divisi Sekuritas untuk mengatur aktivitas mata uang kripto.
Departemen Pendapatan Colorado: Departemen Pendapatan mengelola dan menegakkan pajak, termasuk pajak penghasilan atas transaksi mata uang kripto.
Komisi Perbankan Colorado: Komisi Perbankan Negara mengatur dan mengawasi bank-bank milik negara, perusahaan perwalian, dan lembaga keuangan lainnya yang menangani mata uang virtual.
Departemen Perbankan: Sebagai bagian dari DORA, Departemen Perbankan mengatur serikat kredit yang didirikan oleh negara dan perusahaan perwalian yang menyediakan layanan pertukaran mata uang virtual.
Kantor Kejaksaan Agung—Bagian Perlindungan Konsumen: Bagian Perlindungan Konsumen menyelidiki keluhan terkait penipuan mata uang virtual atau praktik penipuan.
3.2.3 Objek Pengawasan
Di bawah sistem peraturan yang membaik secara bertahap di Colorado, objek yang diawasi menjadi lebih beragam, termasuk:
Penyedia layanan pertukaran mata uang kripto dan dompet: Platform yang membantu pengguna membeli, menjual, dan menyimpan mata uang kripto. Berdasarkan peraturan federal dan undang-undang negara bagian Colorado, bursa harus mematuhi undang-undang transmisi dana dan mendapatkan lisensi transmisi dana. Bisnis-bisnis ini memerlukan peraturan AML dan KYC untuk memastikan transaksi legal dan patuh.
Perusahaan Penerbit Token Digital: Menurut (Digital Token Act), perusahaan yang menerbitkan token digital dikecualikan dari beberapa undang-undang sekuritas ketika token mereka digunakan untuk konsumsi (bukan investasi), namun masih tunduk pada undang-undang dasar anti-penipuan . Bisnis tersebut perlu memastikan bahwa penerbitan token tidak melibatkan penipuan investasi dan mematuhi peraturan perlindungan konsumen yang relevan pada saat penerbitan.
Penambang mata uang kripto dan fasilitas penambangan: Perusahaan pertambangan diatur secara langsung oleh peraturan sekuritas atau keuangan saat memperdagangkan aset kripto, dan karena konsumsi energinya yang tinggi, peternakan penambangan kripto secara tidak langsung diatur oleh kebijakan energi negara dan peraturan lingkungan. Tambang harus mematuhi peraturan bisnis dan perpajakan yang relevan untuk memastikan operasi yang sah dan patuh.
Startup Fintech dan Blockchain: Di Colorado, banyak perusahaan fintech menggunakan teknologi blockchain untuk berinovasi. Perusahaan yang berpartisipasi dalam program Fintech Sandbox menguji teknologi dan produk baru dengan peraturan yang lebih sedikit, yang memberikan dukungan peraturan dan ruang untuk inovasi bagi startup terkait cryptocurrency, tetapi juga harus mematuhi peraturan dasar perlindungan konsumen dan privasi.
Pengguna Perorangan atau Institusi: Individu dan institusi yang melakukan transaksi mata uang kripto, khususnya transaksi investasi, diwajibkan untuk mengajukan pajak keuntungan modal atau pajak terkait lainnya di tingkat negara bagian atau federal.
4. Ringkasan dan pandangan
Colorado telah menjadi pemimpin dalam bidang mata uang kripto di Amerika Serikat dengan kebijakan terbuka dan kerangka peraturannya. Negara telah secara efektif mengurangi biaya operasional perusahaan teknologi tinggi termasuk perusahaan cryptocurrency melalui pengecualian pajak properti yang fleksibel, kredit pajak penelitian dan pengembangan, insentif investasi peralatan, dll., yang secara khusus menargetkan industri pertambangan padat modal dan padat energi . Selain itu, undang-undang yang diwakili oleh (Undang-undang Token Digital) menyederhanakan proses kepatuhan, memberikan panduan kepatuhan, dan mendorong pengembangan inovatif. Sistem regulasi mencakup berbagai bidang, mulai dari bursa hingga perusahaan pertambangan, memastikan operasi standar ekosistem enkripsi.
Ketika pasar blockchain dan mata uang kripto terus berkembang, Colorado siap untuk melanjutkan kepemimpinan inovasinya. Di masa depan, Colorado dapat menarik lebih banyak perusahaan kripto terkemuka dunia untuk menetap di sini dengan memperluas insentif pajak dan mengoptimalkan program sandbox teknologi keuangannya. Pada saat yang sama, seiring dengan meningkatnya persyaratan penggunaan energi dan perlindungan lingkungan, Kezhou dapat menerapkan lebih banyak insentif energi ramah lingkungan di antara perusahaan pertambangan yang intensif energi untuk menyeimbangkan pertumbuhan industri dan tanggung jawab terhadap lingkungan. Hal ini akan semakin memperkuat kepemimpinan nasionalnya dalam blockchain dan aset kripto.
