Pada tahun 2023, data pajak dari tiga negara dengan perekonomian terbesar di dunia dirilis, dan hasilnya sangat mengejutkan.
Skala pajak di Amerika Serikat dan Jepang selalu menunjukkan kinerja yang baik, namun kinerja Tiongkok tidak terduga. Di era pasca-epidemi, pendapatan fiskal berbagai negara terkena dampaknya, dan reformasi perpajakan telah menjadi topik hangat.
Jadi dalam menghadapi kesulitan ini, apa saja kelebihan dan kekurangan perpajakan Tiongkok?
Isi artikel ini ditulis dengan mengutip informasi resmi dan menggabungkannya dengan pendapat pribadi. Sumber literatur dan tangkapan layar telah ditandai di akhir artikel.
Sumber informasi:
Sina Finance: Defisit fiskal yang besar di Amerika Serikat menimbulkan bahaya tersembunyi terhadap pertumbuhan ekonomi
Status pajak di Amerika Serikat dan Jepang
Pendapatan fiskal suatu negara ibarat sumber air kehidupan yang menyehatkan penghidupan masyarakat, dan perpajakan tidak diragukan lagi merupakan komponen terpenting pada tahun 2023, dengan latar belakang pemulihan ekonomi global, pendapatan pajak Amerika Serikat dan Jepang dapat dikatakan mengalami peningkatan. mencapai titik tertinggi baru.
Menurut statistik, pendapatan pajak pemerintah federal AS akan mencapai US$4,88 triliun pada tahun 2023, meningkat sebesar US$300 miliar dari tahun 2022. Angka ini melebihi total PDB banyak negara.
Keunggulan absolut Amerika Serikat dalam perpajakan terutama disebabkan oleh kekuatan ekonominya yang kuat dan sistem perpajakan yang sempurna. Sebagai negara dengan perekonomian terbesar di dunia, Amerika Serikat memiliki pasar konsumen yang kuat dan kemampuan inovasi, yang memberikan landasan yang kokoh bagi pendapatan pajak.
Dibandingkan dengan Amerika Serikat, meski skala ekonomi Jepang tidak sebesar Amerika Serikat, namun kinerja perpajakannya juga tak kalah bagus.
Sumber informasi:
Berita referensi: Pendapatan pajak nasional Jepang telah mencapai titik tertinggi baru selama empat tahun berturut-turut, dan ketegangan keuangan terus berlanjut
Pada tahun 2023, pendapatan pajak nasional Jepang mencapai 72,1 triliun yen (sekitar US$450 miliar), meningkat 1 triliun yen dari tahun 2022, mencetak rekor sejarah baru selama empat tahun berturut-turut.
Hal ini terutama disebabkan oleh membaiknya kinerja korporasi Jepang dan kenaikan tarif pajak konsumsi.
Data menunjukkan bahwa pendapatan pajak perusahaan Jepang pada tahun 2023 mencapai 14,5 triliun yen, rekor tertinggi; pendapatan pajak konsumsi juga mencapai 21,9 triliun yen, meningkat 5,8% dari tahun ke tahun;
Meskipun menghadapi tekanan ganda yaitu populasi yang menua dan dampak epidemi, pemerintah Jepang telah berhasil mencapai pertumbuhan pendapatan pajak yang stabil melalui serangkaian langkah seperti mengoptimalkan struktur pajak dan memperkenalkan tenaga kerja asing.
Jadi, bagaimana situasi perpajakan Tiongkok tahun lalu?
Menulis memang tidak mudah, Redaksi asyik mengetik di rumah setiap hari, mengecek berbagai informasi setiap hari, bekerja lembur hingga jam 12, tapi penghasilannya menyedihkan, hanya lebih dari 50 yuan sehari -Iklan kedua untuk membuka kunci artikel adalah untuk mendapatkan beberapa yuan lagi. Setelah menonton Anda dapat membaca teks lengkapnya secara gratis, saya harap penonton mengerti~
Sumber informasi:
Pemerintahan Pusat Rakyat Republik Rakyat Tiongkok: Pendapatan dan pengeluaran fiskal pada tahun 2023
Pendapatan pajak Tiongkok melebihi ekspektasi
Meskipun Amerika Serikat dan Jepang memimpin dunia dalam pendapatan pajak, kinerja pajak Tiongkok pada tahun 2023 juga patut mendapat perhatian.
Pada tahun 2023, pendapatan anggaran masyarakat umum nasional adalah 21.678,4 miliar yuan, meningkat dari tahun ke tahun sebesar 6,4%, di mana pendapatan pajak sebesar 18.112,9 miliar yuan, meningkat dari tahun ke tahun sebesar 8,7%; 3,565.5 miliar yuan, penurunan tahun ke tahun sebesar 3,7%.
Di balik laporan ini terdapat catatan kaki yang jelas bahwa reformasi pajak Tiongkok terus berupaya dan mencapai hasil yang luar biasa.
Melihat komposisi penerimaan pajak Tiongkok, ada dua hal yang menonjol: yang pertama adalah kuatnya pertumbuhan penerimaan pajak penghasilan pribadi, dan yang kedua adalah kinerja penerimaan pajak penghasilan badan yang menarik perhatian.
Kinerja luar biasa dari kedua data ini tidak hanya mencerminkan stabilitas dan perbaikan perekonomian Tiongkok, namun juga memberikan ruang luas bagi pendalaman reformasi perpajakan.
Faktanya, dalam beberapa tahun terakhir, reformasi perpajakan Tiongkok semakin intensif, dan khususnya reformasi pajak penghasilan pribadi telah menarik banyak perhatian.
Selain langkah-langkah pengurangan pajak yang dinormalisasi, jalur utama lain dari reformasi pajak Tiongkok adalah mengoptimalkan struktur pajak dan meningkatkan keadilan dan efisiensi pajak.
Di satu sisi, Tiongkok sedang mempercepat perbaikan sistem perpajakan daerah dan akan mulai menerapkan pajak real estat terpadu secara nasional pada tahun 2023. Hal ini tidak hanya akan membantu mengatur pasar real estat, tetapi juga menyediakan sumber pajak yang stabil bagi pemerintah daerah. .
Di sisi lain, Tiongkok secara aktif memperbaiki sistem pajak konsumsi. Pada tahun 2023, beberapa produk yang mengonsumsi energi tinggi dan polusi tinggi akan dimasukkan dalam cakupan pengumpulan pajak konsumsi untuk memandu konsumsi ramah lingkungan dan rendah karbon serta mendorong ekonomi berkelanjutan. dan pembangunan sosial.
Berbagai langkah inovasi sistem perpajakan semuanya menunjukkan sifat reformasi perpajakan Tiongkok yang sistematis dan berwawasan ke depan.
Tiongkok, Amerika Serikat, dan Jepang memiliki kebijakan perpajakan yang berbeda.
Melalui kemunculan perpajakan di Tiongkok, Amerika Serikat, dan Jepang, tidak sulit untuk menemukan bahwa kebijakan perpajakan masing-masing negara memiliki keunggulan dan karakteristik yang unik.
Struktur perpajakan Amerika Serikat didominasi oleh pajak penghasilan. Pajak penghasilan pribadi dan pajak penghasilan badan bersama-sama menyumbang lebih dari 80% total pendapatan pajak pemerintah federal. Desain sistem perpajakan ini sangat konsisten dengan konsep nilai Amerika menganjurkan individualisme dan mendorong inovasi dan kewirausahaan.
Namun sistem perpajakan ini juga memiliki kelemahan tertentu, seperti kebijakan perpajakan yang terlalu rumit, biaya kepatuhan yang tinggi, dan mudahnya menciptakan ruang untuk “penghindaran pajak”.
Dalam beberapa tahun terakhir, terdapat seruan terus-menerus untuk melakukan reformasi perpajakan di Amerika Serikat. Bagaimana cara untuk lebih menyederhanakan sistem perpajakan dan meningkatkan efisiensi perpajakan sambil mempertahankan keunggulan pajak telah menjadi masalah yang mendesak untuk dipecahkan oleh Amerika Serikat.
Berbeda dengan Amerika Serikat, struktur pajak Jepang relatif seimbang, dengan pajak penghasilan, pajak perusahaan, dan pajak konsumsi menyumbang sekitar 80% dari total pendapatan pajak negara tersebut.
Melalui tarif pajak yang cukup progresif dan basis pajak yang luas, sistem perpajakan Jepang telah mencapai hasil yang luar biasa dalam mendorong keadilan sosial dan mengurangi kesenjangan antara kaya dan miskin.
Namun, dalam konteks populasi yang menua dan meningkatnya pengeluaran kesejahteraan sosial, pendapatan pajak Jepang juga menghadapi tantangan keberlanjutan. Bagaimana mencapai keseimbangan antara perpajakan dan pengeluaran di bidang-bidang seperti perawatan lansia dan perawatan medis merupakan masalah sulit yang dihadapi Jepang.
Sebaliknya, struktur pajak Tiongkok berada pada tahap optimalisasi dan penyesuaian yang kritis.
Sejak reformasi dan keterbukaan, sistem perpajakan Tiongkok telah mengalami perubahan besar dari "berfokus pada pajak omset" menjadi "memberikan perhatian yang sama pada pajak omset dan pajak penghasilan". peran mendasar perpajakan dalam peran pilar pemerintahan nasional.
Perpajakan berkaitan dengan perekonomian nasional dan hajat hidup masyarakat
Perumusan kebijakan perpajakan memang penting, namun yang lebih penting adalah memastikan bahwa kebijakan tersebut dilaksanakan dan efektif, serta perpajakan berperan aktif dalam tata kelola nasional. Hal ini merupakan tantangan yang sulit bagi negara mana pun.
Meskipun Tiongkok belum mengalami masalah penuaan populasi yang serius seperti yang dialami Jepang, Tiongkok masih menghadapi banyak tantangan dalam reformasi perpajakan dan tata kelola sosial.
Meskipun pendapatan pajak Tiongkok akan tumbuh pesat pada tahun 2023, masih banyak hal yang memerlukan perbaikan. Misalnya, meskipun reformasi pajak penghasilan pribadi telah mencapai kemajuan positif, masih banyak ruang untuk perbaikan dalam mempersempit kesenjangan pendapatan dan mendorong peningkatan. keadilan sosial.
Contoh lain, reformasi pajak real estat telah menarik banyak perhatian masyarakat. Bagaimana mengatur pasar real estat sekaligus menjamin stabilitas pendapatan fiskal daerah masih perlu terus dikaji dalam praktiknya.
Secara umum, mendorong reformasi perpajakan tidak hanya berkaitan dengan modernisasi tata kelola pemerintahan nasional, namun juga berkaitan dengan kepentingan vital setiap rakyat jelata. Ke depan, percepatan pembangunan sistem perpajakan modern dan perbaikan sistem tata kelola nasional adalah a tugas jangka panjang dan sulit yang dihadapi Tiongkok.
Hal ini perlu didasarkan pada kondisi nasional Tiongkok berdasarkan rangkuman pengalaman internasional, fokus pada pembangunan jangka panjang, dan terus memajukan reformasi perpajakan.
Berdiri di titik awal sejarah yang baru, perjalanan reformasi perpajakan Tiongkok masih panjang. Hanya dengan memajukan reformasi selangkah demi selangkah dengan rasa urgensi dan rasa tanggung jawab yang tidak dapat dibantu oleh pihak lain, barulah kita dapat memberikan dukungan perpajakan yang kuat. untuk pembangunan komprehensif negara sosialis modern.
Kesimpulan
Perpajakan adalah landasan dan jaminan tata kelola nasional. Perbedaan skala dan struktur perpajakan antara Tiongkok, Amerika Serikat, dan Jepang mencerminkan jalur pembangunan dan model tata kelola di berbagai negara.
Melalui perspektif perpajakan yang unik, kami melihat peluang dan tantangan yang dihadapi setiap negara dalam pembangunannya, sekaligus merasakan kesulitan dan kompleksitas reformasi perpajakan.
Saya percaya bahwa di masa depan, pekerjaan perpajakan Tiongkok akan semakin sempurna, dan situasi perpajakan Tiongkok akan semakin mengesankan.