Où paieriez-vous le moins d’impôts sur vos gains en bitcoins de l’année dernière ?
Hausse du Bitcoin en 2023 : 10 000 $ de gain par pièce. De nombreux pays, y compris des pays inattendus comme l'Allemagne et le Portugal, proposent un impôt de 0 % sur les participations.
À la mi-juin 2022, le prix du bitcoin s'élevait à 18 948 dollars et en juin 2023, il atteignait 28 951 dollars, soit un gain d'environ 10 000 dollars sur un seul bitcoin. Un panier de dix bitcoins acheté en juin 2022 aurait réalisé un gain de prix de plus de 100 000 dollars en seulement douze mois. Alors, comment pourriez-vous conserver après impôt ? Dans des pays reconnus comme favorables aux investisseurs, tels que les Bahamas, les Seychelles, les Bermudes, les îles Caïmans, les Émirats arabes unis et le Panama, vous n'aurez payé aucun impôt et conserverez la totalité de 100 000 $.
Étonnamment, vous auriez pu obtenir le même résultat en Allemagne et au Portugal. En conservant simplement vos cinq bitcoins pendant douze mois complets, vous n'auriez payé aucun impôt sur les plus-values sur vos 100 000 $ (nb : si vous en aviez disposé au cours de l'année, les impôts aux taux en vigueur auraient été appliqués).
Dans de nombreux pays, des taxes sont imposées aux traders réguliers ou « à court terme » de crypto/bitcoin, en faisant une distinction entre les investisseurs professionnels et les investisseurs dits « occasionnels ». Néanmoins, il existe également de nombreux autres endroits où les exigences fiscales sont étonnamment faibles, voire nulles, sur les investissements en bitcoins, en particulier lorsqu'ils sont détenus pendant un an ou plus.
À Porto Rico, des gains en bitcoins de 100 000 $ auraient été imposés à seulement 5 %, soit 5 000 $, ce qui vous laisserait 95 000 $ encore en bonne santé ! S'installer dans d'autres petites économies favorables à la cryptographie, telles que la Bulgarie et la Roumanie, entraînerait une déduction totale d'impôt de seulement 10 000 $ de vos 100 000 $, soit le double de celui de Porto Rico, mais une taxe encore très faible de seulement 10 %.
15 % – les tarifs forfaitaires deviennent populaires
De nombreux pays ont imposé de faibles taux d'imposition forfaitaires aux investisseurs en cryptographie, non pas par bonne volonté, mais en rendant souvent les taux suffisamment attractifs pour encourager les investisseurs nationaux à payer des impôts plutôt que de les éviter. Dans cette catégorie de faible fiscalité se trouvent des pays aussi divers que la Grèce, la Hongrie, Hong Kong et la Thaïlande – tous soustrayant, au titre de l’impôt sur le revenu ou de la CGT, environ 15 % des gains cryptographiques. Cela ne représente que 15 000 $ sur les dix gains de 100 000 $.
Il est encourageant de constater que pour l’investisseur itinérant en bitcoins désireux de déménager pour éviter autant que possible l’impôt sur le bitcoin, le plus grand nombre de pays du classement fiscal Coincub se situe entre 19 % et 25 % – ni très bas, ni élevé non plus. Ces pays comprennent la Malaisie, la Pologne, la Lettonie, Singapour et la Corée du Sud – tous des pays en plein essor pour la blockchain et les crypto-enthousiastes.
Les prélèvements fiscaux commencent à passer à la vitesse supérieure avec l'Espagne, à 26 %, soit un total de taxes de 26 000 $ sur dix bitcoins l'année dernière. Viennent ensuite une série de pays qui imposent entre 33 et 35 %, dont la France, la Belgique, le Canada, la Finlande, Cuba et le Mexique, pour n'en citer que quelques-uns. Les États-Unis ont des taux d'imposition variés sur le bitcoin, selon l'État dans lequel vous vivez. Mis à part les impôts fédéraux, vous pourriez être situé dans un État avec un taux d'imposition très faible – n'oubliez pas que Porto Rico est un État autonome des États-Unis – mais dans l'ensemble, vous aurez besoin de conseils spécialisés.
Aïe, les impôts !
Parmi les autres pays étonnamment bas, citons la Suisse (qui abrite le canton bitcoin de Lugano) avec un taux d'impôt fédéral progressif plus 11,5 % plus les impôts cantonaux, le Salvador à 0 % et le Portugal à 0 % pour les investisseurs individuels. Où ne voulez-vous pas emporter vos gains en bitcoins ? Le Japon, l'Afrique du Sud et le Royaume-Uni prendront 45 000 $ sur vos 100 000 $, mais le Luxembourg atteint le facteur douleur avec 48,78 %, soit près de la moitié de vos gains.
Et enfin.
Beaucoup de choses ont changé dans le monde avec les retombées de FTX et la faible estime du bitcoin aux États-Unis à l’heure actuelle, mais le prix du bitcoin reste au bon niveau de 30 399,90 $ au moment de la rédaction de cet article. Si cela reste le cas, les projections du prix du Bitcoin pour les prochaines années pourraient être très positives. Toutefois, si le bitcoin continue d’augmenter, les lieux d’imposition seront certainement un problème pour les Hodler.
Lisez le rapport complet sur la taxe sur les crypto-monnaies 2023 : https://coincub.com/ranking/worldwide-crypto-tax-2023/
Avertissement : Les exemples suivants sont uniquement à des fins d'illustration et représentent des scénarios hypothétiques basés sur certains taux d'imposition à un moment précis. Les impôts annuels sont généralement dus à la fin de l’année civile et non en juillet. Consultez toujours un fiscaliste ou un expert juridique dans votre juridiction spécifique pour des conseils personnalisés.