Autor:
Marco Musumeci D'Agata
Economista y Especialista en DeFi
5 minutos de lectura - 21 de Marzo de 2024
A partir de este 2024, la Agencia Tributaria requiere que le informes sobre el saldo de tus criptomonedas y si no lo haces te multará.
En este artículo vamos a tratar las obligaciones tributarias dentro de una economía centralizada (nuestro día a día) y la ausencia total de las mismas dentro de las finanzas descentralizadas, proporcionando al lector una información necesaria para no cometer errores.
Comenzamos primero analizando la normativa fiscal española, y una vez que tengamos todo claro, pasaremos al punto más importante: “cómo podrías obviar la misma, sin tener jamás ningún problema tributario”.
Empezamos por los modelos 172, 173 y 721 (no tengas miedo):
Los modelos 172 y 173 se centran en compañías con residencia fiscal en España que participen en el mercado de las criptomonedas como agencias de intercambio o como monederos virtuales.
El modelo 172 se debe presentar en caso de haber obtenido un beneficio superior a 1.000 euros como saldo de monedas virtuales.
Con el modelo 173 se recabarán detalles sobre la persona o entidad que ha realizado las operaciones, el tipo de divisa que ha usado y la cantidad que ha obtenido o ha vendido.
También se deberá incluir la fecha en la que se realizó la transacción y el valor de la misma.
Ahora vamos a hablar del modelo 721:
Si tu saldo en criptomonedas, en el extranjero, es superior a 50.000 euros deberás presentar el Modelo 721 incluyendo los datos personales como el nombre, el NIF de la entidad que custodia tus criptomonedas y cuál es su valor en euros.
El RD 249/2023 indica también que no será obligatorio informar sobre criptomonedas en el extranjero si el saldo total de todas las criptomonedas a 31 de diciembre no supera los 50.000 euros.
Además, será necesario declarar todas las actividades que estén relacionadas con las criptomonedas, como la minería.
Entonces, en este punto, probablemente el 95% de los lectores que posean criptomonedas empezarán a sentir un ligero dolor de cabeza, comprensible, pero no necesario porque el artículo aún no ha terminado.
¿Cómo obviar tanta fiscalización y de forma totalmente legal?
Te lo explico ahora:
En el mundo de las criptomonedas existen 2 formas de operar. La primera y la más simple es abriendo una cuenta en un Exchange centralizado como Binance, CoinBase, Kucoin, LBank etc. Estas grandes empresas de intercambio para crear tu cuenta de usuario te piden muchos datos personales, normalmente una foto del DNI y varias fotos selfies hechas con el móvil. También te piden: dónde vives, cuál es tu cuenta corriente, tu tarjeta de crédito o débito y mucho más.
Estos son los datos, a los cuales, la Agencia Tributaria tiene acceso y a través de los cuales en casos determinados rastreará todas tus operaciones financieras.
Ten presente también que, una cosa es el saldo inferior a 50.000 euros, que te libera de presentar el modelo 721 y otra cosa son los beneficios que generas tradeando, los cuales hacienda quiere que declares y no vale que le digas que lo que ganaste lo invertiste en otras criptomonedas y que podrías perderlo nuevamente.
La Agencia Tributaria no entiende de riesgos, solo le importa tasar tus beneficios.
Entonces ¿Cómo puedes dormir tranquilo teniendo tus criptomonedas a salvo?
La respuesta se llama DeFi, esta palabra significa en inglés "Decentralized Finance" que en castellano se traduce como "Finanzas Descentralizadas". Esencialmente tus criptomonedas variables (Bitcoin, Ethereum, etc.) o estables (USDT, USDC, TUSD, etc.) se guardan en una cartera anónima, te cito aquí una de las más famosas y seguras del mundo: Trust Wallet,
¿Por qué una cartera Trust Wallet es anónima?
Cuando descargas en tu móvil Trust Wallet desde el Google Play Store o el Apple Store, la única forma de crear tu nueva cartera electrónica es a través de 12 palabras aleatorias posicionadas en un orden específico que no puedes cambiar.
Estás 12 palabras son "el propietario" de la cartera electrónica, por ello jamás puedes perderlas. Es muy aconsejable escribirlas en el mismo orden del 1 al 12 usando un bolígrafo sobre un papel, luego plastificar este papel con film de cocina y guardarlo en un lugar secreto donde nadie lo encuentre, excepto tú.
Estás 12 palabras te servirán también en caso de que pierdas tu móvil o elimines la cartera electrónica por error; gracias a ellas podrás restaurarla.
Claramente, si alguien encuentra tus 12 palabras podrá quedarse con tu cartera y con todo tu dinero, así que presta mucha atención y nunca reveles tus claves a nadie.
Una vez que tengas activada tu cartera Trust Wallet podrás comprar, vender y almacenar de forma anónima cualquier criptomoneda del mundo, variable o estable (Trust Wallet soporta todas las principales redes de la blockchain).
Si eres un principiante y no tienes conocimiento básicos de cómo empezar a invertir en tokens DeFi usando TrustWallet te sugiero buscar en google “Bitkoin” (como Bitcoin pero con K), es un token nuevo totalmente descentralizado que ha salido en preventa en estas últimas semanas; el equipo detrás del proyecto es anónimo y se hace llamar Zhao Nakamoto como lo fue Satoshi Nakamoto cuando creó Bitcoin en 2009.
Lo más original de Bitkoin, con solo 21 millones de tokens, es que reparte a sus poseedores un 5% de recompensas diarias en Bitcoin (BTC). Se prevé que su camino será tan exitoso como el de su predecesor.
Puedes participar en la preventa de Bitkoin desde solo 2,5 euros (10 Bitkoin) y gracias a los videos tutoriales que encuentras en su web oficial (www.Bitkoin.finance) podrás introducirte en el mundo de las finanzas descentralizadas de forma sencilla y segura, invirtiendo una cantidad de dinero equivalente a un buen chocolate con churros.
A través de la cartera Trust Wallet podrás conectar a 2 grandes Exchange Descentralizados llamados: PancakeSwap y Uniswap. Allí es donde podrás comprar y vender la mayoría de las criptomonedas existentes.
Ahora toca hablar de lo que más interesa al lector:
¿Cómo puedo usar mi dinero? o ¿Cómo puedo transferir dinero a mi cuenta corriente?
Una vez que hayas generando beneficios puedes hacer 2 cosas:
La primera es transferir tus beneficios (ejemplo, dólares USDT) a un Exchange centralizado (ejemplo, Binance o Coinbase) y de allí cambiarlos a euros para transferirlos a tu cuenta corriente en España, y finalmente declararlos a la Agencia Tributaria como ganancias patrimoniales pagando un impuesto que varía según la cantidad entre un 19% hasta un 26%.
La segunda opción, es no mover tus beneficios de la blockchain (DeFi), y acudir a empresas de la web3 que ofrecen tarjetas de débito para usarse en Europa.
Una de las empresa más famosa y reconocida es Monolith (DeFi debit card), su tarjeta de débito no tiene costes de abertura, tampoco coste anual, puede usarse solo en Europa, lo que cobran es un 1% para añadir tus criptomonedas a tu cartera electrónica en su web y después cobran un 1,75% de todas tus compras con un límite de 500 euros al día.
Diría, textualmente, que quien usa esta tarjeta de débito se transforma en invisible, imposible de rastrear y localizar. Un verdadero fantasma.
Así que, comprar, vender y almacenar tus criptomonedas en Trust Wallet es una opción para guardar tus tenencias "galácticas" de forma anónima.
Cuando sea tu decisión, puedes enviar tus criptomonedas a un Exchange centralizado y a partir de allí finalmente declararlas a la Agencia Tributaria.
De esta forma un patrimonio digital se mantiene anónimo, no existe identidad alguna, solo una cartera Trust Wallet con sus 12 palabras.
Este artículo es meramente informativo y el lector tiene la libertad y el derecho de poder profundizar sobre las finanzas descentralizadas tomando bajo su propia responsabilidad cualquier acción o decisión personal.
Nota: El autor de este artículo solo expresa sus conocimientos profesionales sobre las economías centralizadas y descentralizadas de forma armónica y didáctica, con el fin de poder proporcionar al lector una visión más amplia sobre sus obligaciones tributarias en el momento en el cual su patrimonio digital figure a su nombre.