Ce texte vise à clarifier comment vous serez contrôlé par l'impôt sur le revenu (IR) en 2025, sur la base de la réglementation du revenu fédéral, sans omettre les références juridiques. Il est important de comprendre que l'inspection ne se limite pas aux transactions supérieures à 5 000,00 R$, comme cela a été signalé.

Ce qui a changé et comment cela fonctionne dans la pratique :

L'IRS surveillera toutes vos transactions financières. L'information selon laquelle seules les transactions supérieures à 5 000,00 R$ via PIX ou par carte seraient surveillées est incorrecte.

La valeur de 5 000,00 R$ fait référence à la somme mensuelle globale de toutes vos transactions financières. Cela signifie que quelle que soit la valeur individuelle de chaque transaction, elles s’additionneront toutes. Par exemple, dix transactions de 500,00 R$ totalisent 5 000,00 R$ et seront déclarées à l'IRS. Même si vous effectuez des virements entre vos propres comptes, ces montants seront pris en compte.

Base juridique :


Article 15 : Cet article définit que les institutions financières doivent informer le Service fédéral des recettes des transactions financières lorsque le montant global déplacé ou le solde mensuel est supérieur à :

5 000,00 R$ pour les particuliers (point I) ;
15 000,00 R$ pour les personnes morales (point II).


§ 1 de l'art. 15 : Les limites s'appliquent à la somme de toutes les transactions financières de même nature dans un même établissement.

Point crucial : surveillance continue :

Même si vous n'atteignez pas la somme globale de 5 000,00 R$ chaque mois, si vous atteignez ce montant en un seul mois, vos mouvements pour chaque mois de l'année seront surveillés. De plus, si votre solde au cours d'un mois dépasse 5 000,00 R$, même s'il a fallu des mois pour accumuler ce montant, vos informations seront également signalées.

Base juridique :


§ 2 de l'article 15 : En cas de dépassement des limites, les établissements doivent déclarer mensuellement tous les soldes annuels et les montants globaux déplacés, même si la somme mensuelle est inférieure aux limites.
§ 3 de l'art. 15 : La communication des informations portera sur tous les mois à partir du mois au cours duquel la limite a été atteinte.

Cartes de crédit, de débit et PIX :

Le montant mensuel global s'applique également aux cartes de crédit, de débit et PIX. L'information la plus importante est que, même si vous n'atteignez pas la limite de 5 000,00 R$ aucun mois de l'année, la banque sera toujours obligée de transmettre toutes vos transactions à l'IRS à la fin de l'année.

Base juridique :


Art.23 : Cet article détaille les informations que les établissements doivent présenter, notamment l'identification des utilisateurs (CPF ou CNPJ), les montants globaux des virements et les commissions retenues.
Article 24 : Définit ce qui est considéré comme un montant global déplacé mensuellement au sens de l'article 23.

En résumé : Vous serez surveillé de quelque manière que ce soit, quel que soit le montant dépensé mensuellement.

Le contexte :

Cette intensification du contrôle intervient dans un contexte de difficultés du gouvernement à équilibrer les comptes publics, sans augmenter les impôts ni réduire les dépenses. La stratégie adoptée consistait à accroître le contrôle sur les mouvements financiers des citoyens, en cherchant à augmenter les revenus grâce à l'inspection et à une éventuelle taxation de montants qui passaient auparavant inaperçus.

Conclusion:

Il est essentiel d'être conscient de vos transactions financières et de demander conseil à un professionnel pour éviter des problèmes avec l'IRS. Comprendre les réglementations et surveiller vos finances sont essentiels pour rester en conformité avec la législation.


Les recettes fédérales renforcent le siège contre les transactions avec Pix sur les bourses

Préparez-vous : l’IRS intensifie la surveillance des transactions financières, avec un focus particulier sur Pix et les cryptomonnaies. À partir de 2025, Leão commencera à surveiller toutes les transactions avec Pix effectuées sur les bourses de crypto-monnaie, élargissant ainsi le contrôle qu'elle exerçait déjà sur les banques traditionnelles. Le but ? Combattre l’évasion fiscale et aligner le Brésil sur les normes internationales de lutte contre l’évasion fiscale.

Quels changements dans la pratique ?

Auparavant, l'IRS surveillait déjà les Pix fabriqués par les banques traditionnelles. Désormais, la supervision s'étend aux établissements de paiement – ​​tels que les banques numériques et les portefeuilles virtuels – utilisés par la plupart des bourses, telles que Binance, Bitget et Mercado Bitcoin. Cela signifie qu’aucune transaction avec Pix sur les échanges de cryptomonnaie ne passera inaperçue.

Le nouveau système de surveillance :

Pour collecter ces informations, l'IRS utilisera le système e-Financeira, qui recevra tous les six mois des données sur les transactions supérieures à 5 000 R$ pour les particuliers et à 15 000 R$ pour les entreprises. Le système couvrira Pix et d'autres transactions, fournissant ainsi un aperçu complet des activités financières des contribuables.

Les cryptomonnaies à l’étranger sont également à l’honneur :

L'inspection ne se limite pas au territoire national. L’IRS dispose déjà d’informations sur les transactions en cryptomonnaie effectuées par les Brésiliens à l’étranger et commencera à facturer des impôts sur ces actifs à partir de 2026, grâce à l’échange automatique d’informations avec d’autres pays. Autrement dit, les investissements en cryptomonnaies à l’étranger devront également être déclarés.

Pourquoi ces changements sont-ils importants ?

Le Revenu fédéral cherche à lutter contre l’évasion fiscale et à garantir la justice fiscale. Avec la popularité croissante de Pix et des crypto-monnaies, il était essentiel d’améliorer les mécanismes d’inspection pour suivre les nouvelles formes de transactions. En outre, la mesure aligne le Brésil sur les normes internationales, telles que le CRS (Common Reporting Standard), renforçant ainsi la lutte contre l'évasion fiscale au niveau mondial.

En résumé:

  • Surveillance étendue de Pix : toutes les transactions avec Pix sur les échanges de crypto-monnaie seront surveillées.

  • Système e-Financeira : collecte semestrielle de données sur les transactions supérieures à 5 000 R$ (PF) et 15 000 R$ (PJ).

  • Contrôle international : Collecte des taxes sur les cryptomonnaies à l’étranger à partir de 2026.

  • Objectif principal : Combattre la fraude et la fraude fiscales.