Avec la montée en puissance des cryptomonnaies, l'"œil vigilant" de l'administration fiscale se concentre également sur ce secteur. Que vous soyez un accumulateur de cryptomonnaies, un grand mineur ou un joueur de NFT, dès qu'il s'agit de transactions ou de revenus en cryptomonnaies, le "radar" fiscal ne vous laissera pas passer.

Pour éviter que votre portefeuille ne soit vidé par une facture fiscale inattendue, nous vous proposons un aperçu rapide des règles fiscales sur les cryptomonnaies aux États-Unis, au Royaume-Uni et dans l'UE - maîtriser ces connaissances vous aidera à aller plus loin dans vos investissements.

États-Unis : acheter des cryptomonnaies est zen, utiliser des cryptomonnaies est "stimulant"

Aux États-Unis, les cryptomonnaies sont considérées comme des "actifs numériques", et l'IRS les régule de manière comparable aux actions et aux obligations. En termes simples, acheter et détenir des cryptomonnaies n'est pas un problème, mais une fois que vous "bougez" votre actif, par exemple en vendant, échangeant ou utilisant, la facture fiscale arrive. Voici quelques scénarios typiques :

  • Événements non imposables :

    • Acheter des cryptomonnaies et les conserver, pas de problème !

    • Faire un don à une œuvre de charité peut aussi vous donner droit à une réduction d'impôt.

    • Recevoir des cryptomonnaies en cadeau de la part d'un ami, tant que vous ne les utilisez pas, l'IRS fermera les yeux.

  • Événements imposables :

    • Vendre des cryptomonnaies : si le prix de vente est supérieur au prix d'achat, il faut prendre en compte l'impôt sur les plus-values.

    • Échanger des cryptomonnaies : échanger des bitcoins contre des ethers ? L'IRS considère cela comme une vente de cryptomonnaies et donc un événement imposable.

    • Acheter des biens : acheter un café avec des cryptomonnaies ? Félicitations, vous devez également payer l'impôt sur les plus-values.

    • Miner et staker : la valeur des jetons reçus sera considérée comme un revenu, et il peut même être nécessaire de payer des impôts sur le revenu des travailleurs indépendants.

Petit conseil : il existe aussi une stratégie de "réalisation de pertes fiscales" aux États-Unis - si vous perdez, vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser vos gains et payer moins d'impôts, c'est une petite consolation.

Royaume-Uni : des règles fiscales si détaillées qu'elles en sont "à pleurer"

L'administration fiscale britannique (HMRC) adopte l'approche suivante concernant les cryptomonnaies : "Plus vous gagnez, plus vous payez". Ils considèrent les cryptomonnaies comme des actifs, ce qui signifie que toutes les actions de "disposition" déclenchent un événement fiscal, y compris la vente de cryptomonnaies, l'utilisation de cryptomonnaies pour des achats, les échanges de cryptomonnaies, et même les dons.

  • Impôt sur les plus-values (CGT) :

    • Taux d'imposition de base : 10 % (pour les contribuables de base)

    • Taux d'imposition pour les hauts revenus : jusqu'à 24 %

    • Avantages : une exonération d'impôt de 3000 £ par an, n'oubliez pas d'en profiter !

  • Impôt sur le revenu :

    • Les revenus miniers et les salaires payés en cryptomonnaies sont soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, même l'employeur doit payer des cotisations d'assurance nationale sur les salaires en cryptomonnaies.

En résumé, le Royaume-Uni est très strict sur les gains liés aux cryptomonnaies, plus vous gagnez, plus vous payez, et les hauts revenus doivent rester vigilants.

Union européenne : le chemin vers une réglementation unifiée est encore long

La politique fiscale sur les cryptomonnaies de l'Union européenne peut être résumée en une phrase : "Une seule UE, des lois fiscales différentes". Chaque pays établit ses propres taux et règles, ce qui rend l'environnement fiscal de l'UE à la fois complexe et varié. Voici quelques politiques représentatives de pays :

  • Allemagne :

    • Le paradis des investisseurs zen : détention de plus d'un an, bénéfices exonérés d'impôt !

    • Le cauchemar des investisseurs à court terme : vendre des cryptomonnaies dans l'année, le taux d'imposition sur le revenu peut atteindre 45 %, plus 5,5 % de taxe de solidarité.

  • Espagne :

    • Les taux d'imposition sont simples et clairs, les gains sont soumis à un impôt uniforme de 19 % à 28 %. Peu importe la durée de détention, les gains doivent être imposés.

  • Portugal :

    • Cet ancien "paradis des cryptomonnaies" a changé de visage, les taux d'imposition varient de 14,5 % à 53 %, l'impôt sur les plus-values est de 28 %, et les revenus miniers sont également imposés.

Bien que l'Union européenne s'efforce d'harmoniser les normes grâce au cadre réglementaire (Marché des actifs cryptographiques) (MiCA), les politiques fiscales des pays restent très différentes. Si vous investissez dans des cryptomonnaies dans la région de l'UE, il est essentiel de comprendre à l'avance la législation fiscale locale.

Futur : la réglementation fiscale ne fera que se renforcer

Avec l'augmentation de l'attention mondiale portée aux cryptomonnaies, les agences fiscales des pays ont également progressivement amélioré leurs mécanismes de contrôle. Par exemple, les bourses américaines ont été tenues de signaler les avoirs de leurs clients, tandis que l'UE progresse avec une nouvelle directive sur la transparence fiscale, ce qui signifie que l'ère des "évasions fiscales" est révolue.

Konstantin Vasilenko, PDG de Paybis, déclare : "De nombreux investisseurs en cryptomonnaies ne comprennent pas au début l'importance de la déclaration fiscale. Mais avec l'implémentation progressive des nouvelles réglementations, 2025 sera un tournant pour un renforcement de la réglementation."