Les cryptomonnaies s'intègrent de plus en plus dans la réalité financière moderne, et comme tout autre actif, elles sont soumises à des impôts.

En tant que classe d'actifs relativement nouvelle et en forte croissance, les cryptomonnaies attirent un intérêt croissant de la part des investisseurs et des gouvernements. Alors que l'économie mondiale s'adapte à cette innovation numérique, les pays adoptent différentes approches en matière de réglementation et de taxation des cryptomonnaies. Comment fonctionnent les politiques fiscales sur les cryptomonnaies dans le monde ?

Table des matières

  • Quels pays exigent que vous payiez des impôts sur les cryptomonnaies ?

  • Pourquoi certains pays ne doivent-ils pas payer d'impôts sur les cryptomonnaies ?

  • Pays où les cryptomonnaies sont interdites

  • Pourquoi certains pays ne paient-ils pas d'impôts sur les cryptomonnaies ?

  • Quelle est la prochaine étape pour la taxation des cryptomonnaies ?

Quels pays exigent que vous payiez des impôts sur les cryptomonnaies ?

Aux États-Unis, il est tout simplement impossible de ne pas payer d'impôts — les autorités sont très strictes à ce sujet et imposent presque tout, y compris les actifs numériques.

Les cryptomonnaies sont considérées comme des biens, et non comme une monnaie. Cela signifie que les contribuables doivent payer des impôts sur les plus-values lors de la vente de cryptomonnaies. Le profit est soumis aux taux d'imposition sur les plus-values à court ou à long terme en fonction de la durée de détention de l'actif (moins d'un an ou plus).

Taxes sur les cryptomonnaies aux États-Unis | Source : Kraken

Au Royaume-Uni, la situation est à peu près la même : les cryptomonnaies sont imposées comme d'autres actifs. L'impôt sur les plus-values (CGT) s'applique aux revenus dépassant un seuil fiscal. Si les revenus tirés du trading de cryptomonnaies dépassent un certain montant, le contribuable doit déposer une déclaration de revenus et payer des impôts.

L'Office australien des impôts classe également les cryptomonnaies comme des actifs. Les investisseurs doivent payer l'impôt sur les plus-values s'ils vendent leurs jetons à profit. Cependant, il y a une légère clarification : dans certains cas, les cryptomonnaies utilisées pour acheter des biens et des services peuvent être exemptées d'impôt si le montant de la transaction ne dépasse pas 10 000 $.

Dans l'ensemble, l'Europe est en tête, avec la Suisse en tête : certains résidents de ce pays peuvent non seulement payer leurs achats avec des cryptomonnaies, mais également leurs impôts, explique l'Administration fédérale des contributions (AFC) :

« Si le salaire ou les avantages salariaux accessoires sont versés à l'employé sous forme de jetons de paiement, ceux-ci sont imposables comme revenus d'un emploi rémunéré et doivent être indiqués sur le certificat de salaire. »

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Pourquoi certains pays ne doivent-ils pas payer d'impôts sur les cryptomonnaies ?

Plusieurs pays encouragent l'utilisation des cryptomonnaies en raison de l'absence de taxation obligatoire — c'est ainsi que les autorités essaient d'attirer les investisseurs et de créer des startups de cryptomonnaies.

Le Portugal est devenu l'un des rares pays où les citoyens sont exemptés de payer des impôts sur les revenus tirés du trading de cryptomonnaies. Il existe des exceptions lorsque les cryptomonnaies sont utilisées dans des activités professionnelles ou commerciales.

En Allemagne, les cryptomonnaies détenues pendant plus d'un an ne sont pas soumises à taxation lors de la vente. Cela crée une incitation à l'investissement à long terme dans des actifs cryptographiques. Cependant, le profit sera soumis à l'impôt sur les plus-values si la cryptomonnaie est vendue avant cette période.

Malte développe activement son industrie de la cryptographie et offre des conditions fiscales favorables. Les cryptomonnaies ne sont imposées que si elles sont vendues ou échangées contre de la monnaie fiduciaire ; sinon, l'impôt ne s'applique pas.

Taxes sur les cryptomonnaies dans l'UE | Source : Protos

Cependant, il existe des pays où il n'est pas nécessaire de payer des impôts sur les cryptomonnaies simplement parce qu'elles sont interdites.

Pays où les cryptomonnaies sont interdites

La Chine est l'un des pays les plus connus qui interdisent les cryptomonnaies. Toutes les transactions de cryptomonnaies ont été interdites en 2021, et les régulateurs ont activement réprimé le minage. Cela a créé des problèmes significatifs pour les investisseurs et les entreprises de cryptomonnaies dans le pays.

En Algérie, l'utilisation des cryptomonnaies, y compris le trading et le minage, est strictement interdite. Le pays africain n'autorise pas les transactions en cryptomonnaies, y compris l'échange et la vente, rendant impossible la réalisation de telles transactions dans le pays.

Les cryptomonnaies sont également interdites dans plusieurs autres pays, dont la plupart se trouvent dans les régions MENA et Asie, comme le Maroc, le Pakistan et l'Indonésie.

Pourquoi certains pays ne paient-ils pas d'impôts sur les cryptomonnaies ?

En plus de l'interdiction et de l'attractivité des investissements, certains pays ne paient pas d'impôts sur les cryptomonnaies pour une raison simple : les autorités n'ont pas encore élaboré de réglementations pour les actifs numériques.

Par exemple, bien que le Japon ait reconnu le Bitcoin (BTC) et d'autres cryptomonnaies comme un moyen légal d'échange, de nombreux aspects de leur réglementation sont en cours d'élaboration. Bien que le pays ait plusieurs règles régissant les échanges de cryptomonnaies, il existe de nombreuses lacunes dans la législation concernant des facteurs de taxation spécifiques.

Au Népal, les cryptomonnaies ne sont toujours pas clairement réglementées, mais elles sont de facto interdites. Étant donné que le gouvernement n'a pas élaboré de législation pour réglementer cette classe d'actifs, les cryptomonnaies restent dans un vide juridique.

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Quelle est la prochaine étape pour la taxation des cryptomonnaies ?

La taxation des cryptomonnaies varie d'un pays à l'autre, entraînant différentes approches en matière de réglementation et de taxation de ces actifs numériques. Alors que certains pays développent activement des politiques fiscales et des réglementations pour gérer les cryptomonnaies, d'autres restent dans un flou juridique, et certains interdisent complètement leur utilisation. Cependant, selon Chainalysis, l'adoption des cryptomonnaies continue de croître à l'échelle mondiale.

Source : Chainalysis

La taxation des cryptomonnaies est donc susceptible de continuer à évoluer vers une plus grande clarté et réglementation, offrant une stabilité aux investisseurs et aux acteurs du marché. Cependant, les changements peuvent se produire de manière inégale selon la région et l'environnement politique.

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