L’IRS va procéder à d’importants changements à compter du 1er janvier 2025. Si vous ne vous préparez pas maintenant, vous risquez de payer davantage d’impôts sur les crypto-monnaies ou d’être confronté à des pénalités. Voici ce que vous devez faire avant la fin de l’année pour éviter les pénalités, économiser de l’argent et garder une longueur d’avance.
Comprendre les bases de la fiscalité des crypto-monnaies
À un niveau élevé, les transactions suivantes conduisent à des événements imposables.
• Vente de crypto-monnaies contre des devises fiat
• Échanger une crypto-monnaie contre une autre
• Dépenser des crypto-monnaies pour des biens ou des services
• Gagner des crypto-monnaies grâce au jalonnement, au minage ou aux récompenses
• Recevoir des airdrops ou des forks durs
Si vous avez participé à l'une de ces activités en 2024, vous devrez probablement remplir le formulaire 8949, l'annexe D ou l'annexe 1 avec vos impôts l'année prochaine.
Les transactions non imposables incluent les transferts entre vos propres portefeuilles ou comptes d'échange, et l'envoi ou la réception de cadeaux en crypto. Bien que celles-ci ne soient pas imposables, vous devez tout de même les suivre pour une tenue de dossiers précise.
Utilisez un logiciel de fiscalité crypto
Aujourd'hui, la plupart des échanges de crypto-monnaies ne vous envoient pas de formulaires fiscaux détaillés comme le font les courtiers en actions. Cependant, vous êtes toujours responsable de suivre avec précision et de déclarer vos gains et pertes en crypto. Calculer manuellement les gains et pertes en crypto est presque impossible, surtout si vous avez de nombreuses transactions à travers plusieurs portefeuilles et échanges. Vous pouvez utiliser un outil de logiciel de fiscalité crypto réputé pour automatiser ce processus.
Les outils de logiciel de fiscalité crypto se connectent à vos portefeuilles et échanges (accès en lecture seule), calculent automatiquement les gains et les pertes, et génèrent les formulaires fiscaux nécessaires comme le formulaire 8949, l'annexe D, l'annexe 1 et d'autres rapports que vous devez soumettre avec votre déclaration fiscale.
Mettez de côté des fonds pour les impôts
Vous avez réalisé des bénéfices en crypto cette année ? Félicitations ! Mais rappelez-vous, l'IRS s'attend à une part de ces gains.
Une bonne règle générale est de mettre de côté 25 % - 30 % de vos bénéfices en espèces ou en stablecoins pour couvrir la prochaine facture fiscale. (Dans certains cas, ces pourcentages peuvent atteindre 37 %)
Si vous avez réalisé plus de 100 000 $ de bénéfices en crypto, envisagez d'engager un CPA qualifié pour projeter votre responsabilité fiscale. Cela garantira que vous ne serez pas pris au dépourvu lors de la saison des impôts.
Récoltez des pertes en crypto pour compenser des gains en crypto
Si certains de vos investissements sont dans le rouge (la valeur du marché est inférieure à ce que vous avez payé pour l'investissement), vous pouvez envisager de vendre ces positions avant la fin de l'année pour récolter des pertes. Ces pertes peuvent vous aider à compenser les gains en crypto de l'année en cours et même à reporter ces pertes à l'avenir dans certains cas. Assurez-vous de récolter les pertes fiscales avant le 31 décembre 2024 pour profiter de la stratégie et réduire votre facture fiscale de 2024.
Passez à la méthode de suivi par portefeuille
À partir du 1er janvier 2025, l'IRS ne permettra plus la méthode de suivi du coût unifié pour les actifs crypto. Au lieu de cela, vous devez utiliser la méthode par portefeuille. (Proc. Rev. 2024-28)
Voici la différence :
• Méthode Universelle : Suppose que vous avez un immense portefeuille. Vous pourriez vendre de la crypto depuis un portefeuille mais le déclarer comme vendu depuis un autre pour minimiser les impôts. Ex : Le portefeuille A et le portefeuille B ont chacun 1 BTC. Vous vendez 1 BTC du portefeuille B. À des fins fiscales, vous pouvez dire que vous avez vendu le BTC du portefeuille A.
• Méthode par Portefeuille : Exige que vous déclariez les transactions en fonction du portefeuille spécifique utilisé. Ex : Le portefeuille A et le portefeuille B ont 1 BTC. Vous vendez 1 BTC du portefeuille B. À des fins fiscales, vous ne pouvez dire que vous avez vendu le BTC du portefeuille B.
Si vous avez utilisé la méthode universelle, assurez-vous de passer à la méthode par portefeuille avant le 31 décembre 2024 pour rester conforme. Ignorer ce changement pourrait entraîner des pénalités à l'avenir.