Fournit deux méthodes de calcul du coût
1. Coût dilué
Formule : Coût dilué = (Montant total d'achat pendant la période de détention - Montant total de vente pendant la période de détention) ÷ Quantité détenue
Signification : Désigne le prix de revient d'une action durant la période de détention (hors commissions et frais), l'utilisateur peut vendre à ce prix pour réaliser un équilibre des gains et des pertes. Prend en compte les gains et les pertes de chaque transaction durant la période de détention (sans inclure les dividendes en espèces, les droits d'émission, etc.). Considère à la fois les achats et les variations de vente. Les gains et pertes associés à la vente d'actions peuvent augmenter ou diminuer le coût, pouvant même entraîner un coût négatif.
2. Coût moyen
Formule : Coût moyen =（Coût moyen avant achat × Quantité + Prix d'achat × Quantité）÷ Quantité détenue après achat
Signification : Désigne le coût moyen actuel des actions détenues (hors commissions et frais). Ne prend en compte que les achats, sans considérer les variations de vente. Les gains et pertes associés à la vente d'actions ne diluent pas le coût, mais se transforment en gains et pertes réalisés.
Exemple 1 : Ouverture de position
Si le client n'avait pas de position avant le jour T, puis achète 1 BTC pour 100000 dollars le jour T
Coût dilué = (Montant total d'achat pendant la période de détention - Montant total de vente pendant la période de détention) ÷ Quantité détenue
=（100000*1-0）÷ 1
= 100000
Coût moyen =（Coût moyen avant achat × Quantité + Prix d'achat × Quantité）÷ Quantité détenue après achat
=（0+100000*1）÷ 1
= 1000000
Si le prix de l'action clôture à 105000 ce jour-là, comparez les situations de position sous les deux méthodes :
Exemple 2 : Réduction de position, suite à l'exemple 1
Si le client vend 0.5 BTC à 110000, alors
Coût dilué = (Montant total d'achat pendant la période de détention - Montant total de vente pendant la période de détention) ÷ Quantité détenue
=（100000*1-110000*0.5）÷ 0.5
= 90000
Coût moyen = Coût d'achat du BTC reste constant = 100000, mais la perte ou le gain de la vente partielle =（110000-100000）×0.5=5000 est inclus dans le gain ou la perte réalisée
Exemple 3 : Augmentation de position, suite à l'exemple 2
Si le client achète à nouveau 0.5 BTC pour 105000 dollars
Coût dilué = (Montant total d'achat pendant la période de détention - Montant total de vente pendant la période de détention) ÷ Quantité détenue
=（100000*1+105000*0.5-110000*0.5）÷ 1
= 97500
Coût moyen =（Coût moyen avant achat × Quantité + Prix d'achat × Quantité）÷ Quantité détenue après achat
=（100000*1+110000*0.5）÷1.5
= 103333.333...