Le mot « succession » peut avoir plusieurs significations. Au sens juridique et financier, la succession d’une personne correspond à l’ensemble de sa valeur nette, ce qui est particulièrement pertinent en cas de faillite ou de décès. Le mot peut également désigner une grande propriété, notamment à la campagne.

Dans cet article, nous nous concentrerons sur ce qu’est une succession en termes de droit et de finances, et expliquerons certains concepts clés qui y sont liés.

Points saillants clés :

  • Une succession correspond à la valeur nette totale d’un individu, y compris les actifs corporels et incorporels.

  • Si la personne déclare faillite, sa succession est évaluée pour déterminer les dettes qu’elle est en mesure de payer.

  • Si la personne décède, sa succession est répartie entre les bénéficiaires conformément aux instructions figurant dans son testament.

  • Si la personne n’a pas de testament légal, sa succession est répartie conformément aux lois successorales de la juridiction.

Qu'est-ce qu'une succession ?

En finance et en droit, le terme « succession » désigne l’ensemble de la valeur nette d’un individu, y compris, mais sans s’y limiter, les liquidités, les biens immobiliers, les titres financiers (tels que les actions), les assurances, les véhicules, les objets d’art et d’antiquités, etc.

La succession d’une personne est particulièrement pertinente dans deux scénarios : la faillite et le décès. Si la personne déclare faillite, sa succession est pertinente pour estimer le montant de sa dette qu’elle sera en mesure de payer. En cas de décès d’une personne, sa succession est transférée aux bénéficiaires inclus dans son testament.

Planification successorale

La planification successorale désigne le processus de préparation d’un plan de gestion de la succession d’une personne en cas de décès. Cela implique des tâches telles que la création d’un inventaire de ses actifs et de ses passifs, la prise en compte de l’impact des droits de succession et la rédaction d’un testament.

Il existe des avocats spécialisés dans la planification successorale, et le recours à leurs services peut être utile si votre succession est importante ou complexe.

La planification successorale est souvent considérée comme réservée aux personnes fortunées, mais c’est une idée fausse. Elle peut être un outil précieux pour chacun afin de gérer ses actifs et ses passifs, tant de son vivant qu’après son décès.

Impôt sur les successions et droits de succession

L'impôt sur les successions est un impôt qui doit être payé lorsque la succession d'une personne est transférée à des bénéficiaires. Les impôts sur les successions varient d'une juridiction à l'autre, bien qu'ils ne s'appliquent généralement que lorsque la valeur de la succession dépasse un certain seuil.

Aux États-Unis, le seuil d'imposition des successions au niveau fédéral est fixé à 13,61 millions de dollars ou plus. Toutefois, chaque État a sa propre législation en matière d'impôt sur les successions.

En revanche, un impôt sur les successions est prélevé sur les biens après qu'ils ont été hérités et est payé par la personne qui hérite des biens. Il n'existe pas d'impôt fédéral sur les successions, bien que certains États américains en prélèvent. Assurez-vous de vous renseigner sur les droits de succession et d'héritage dans votre juridiction.

Succession successorale vs succession fiduciaire

Il existe deux catégories importantes qui relèvent de la succession : la succession successorale et la succession fiduciaire.

La succession successorale désigne la succession d’une personne décédée sans testament légal. On parle également de succession intestat. Dans un tel scénario, les biens de la personne sont répartis selon les lois sur l’héritage de la juridiction sous la supervision d’un tribunal des successions, qui nomme un administrateur de la succession.

En revanche, la succession fiduciaire désigne les actifs qui ont été laissés en fiducie. Lorsqu’une personne décède et laisse des actifs dans une fiducie, cela peut en effet donner lieu à deux successions distinctes. Les actifs que le défunt possédait encore au moment de son décès constituent la succession du défunt, tandis que les actifs transférés dans la fiducie créent une succession fiduciaire distincte. Chaque succession est gérée et traitée selon des règles juridiques et financières différentes.

Qu'est-ce qu'un tribunal des successions ?

Le tribunal des successions fait partie du système judiciaire chargé de superviser l'exécution des testaments et l'administration des successions, des tutelles et des curatelles.

Le tribunal veille à ce que le testament soit exécuté conformément aux souhaits du défunt, en vérifiant que toutes les dettes sont réglées et que les biens sont répartis correctement. Il surveille également et doit généralement approuver les actions de l’exécuteur testamentaire désigné pour gérer ces affaires.

De plus, si un testament est contesté, le tribunal des successions statue sur son authenticité et évalue si la personne qui l’a signé était mentalement compétente à ce moment-là.

Signification alternative de « domaine »

En dehors du domaine financier et juridique, le mot « estate » est utilisé pour désigner une grande étendue de terre (généralement à la campagne) appartenant à un particulier ou à une famille. En anglais britannique, le mot peut également être utilisé pour désigner un lotissement ou une zone industrielle.

L'essentiel

Nous espérons que cet article a contribué à clarifier la signification du terme « succession » ainsi que d’importants concepts connexes tels que la planification successorale, l’impôt sur les successions et le tribunal des successions.

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