Prager Metis CPAs a conclu un accord avec la SEC pour 1,95 million de dollars suite à des allégations de négligence d'audit et de violations des règles d'indépendance des auditeurs dans ses audits de l'échange de crypto-monnaies FTX.
Détails et contexte de la colonie
L'auditeur de FTX, Prager Metis CPAs, a accepté un règlement de 1,95 million de dollars avec la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis. Ce règlement fait suite à des allégations de mauvaise conduite lors des audits de la bourse de crypto-monnaies FTX effectués par le premier de février 2021 à avril 2022. L'enquête de la SEC a révélé des preuves de négligence et de violations des règles d'indépendance des auditeurs lors de ces audits.
Accusations et fautes
L'enquête de la SEC a révélé que Prager Metis avait mal décrit son adhésion aux normes d'audit généralement reconnues (GAAS) dans les rapports d'audit de FTX. De plus, la société n'a pas signalé les risques importants associés aux liens de FTX avec Alameda Research. Ce manque de diligence raisonnable dans le processus d'audit a conduit à des accusations de fraude fondées sur la négligence.
Dans un communiqué de presse publié par le régulateur, Jorge G. Tenreiro, chef par intérim de l'unité des actifs cryptographiques et de la cybersécurité de la SEC, a commenté :
« Une fois de plus, nous voyons une entité, attirée par le chant des sirènes des marchés des crypto-actifs, contourner ses obligations de se conformer à la loi. »
Sanctions financières et mesures correctives
Prager Metis a accepté de payer un total de 1,95 million de dollars, qui comprend une pénalité civile de 745 000 dollars spécifiquement pour les accusations liées à FTX, 1 million de dollars de pénalités civiles combinées et 205 000 dollars de restitution avec intérêts avant jugement. De plus, le cabinet a consenti à des injonctions permanentes et se soumettra à un examen de ses procédures d'audit par un consultant indépendant.
Dans un accord distinct, Prager Metis a réglé les accusations liées aux violations des règles d'indépendance des auditeurs, acceptant de payer 1 million de dollars en pénalités civiles et 205 000 dollars en restitution.
Directeur de la SEC : Prager Metis a échoué
Gurbir S. Grewal, directeur de la Division de l'application de la loi de la SEC, a souligné le rôle crucial que jouent les auditeurs dans la protection des investisseurs, soulignant l'approche collaborative que les régulateurs et les auditeurs doivent maintenir pour une protection efficace des investisseurs.
Il a noté que Prager Metis n'avait pas respecté les normes d'indépendance des auditeurs, de diligence professionnelle et de respect des normes dans ses audits de FTX, ce qui a laissé les investisseurs sans protections essentielles et a entraîné des pertes financières ultérieures lorsque la bourse s'est effondrée.
Appuyant les mesures prises contre l'entreprise par la SEC, Grewal a déclaré :
« En limitant la capacité de Prager à accepter de nouvelles affaires et en l’obligeant à engager un consultant indépendant en matière de conformité, les résolutions d’aujourd’hui non seulement renforcent la protection des investisseurs, mais servent également d’avertissement aux professionnels de l’audit qui ne remplissent pas correctement leurs obligations de contrôle. »
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