En Canadá, los ingresos relacionados con las criptomonedas se clasifican como ganancias de capital o ingresos comerciales. El 50% de la ganancia de capital procedente de la inversión en criptomonedas está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si compraste Bitcoin por $10,000 y lo vendiste por $15,000, se aplicarían impuestos sobre $2,500 de tus ganancias. Sin embargo, el 100% de los ingresos comerciales derivados de las criptomonedas están sujetos a impuestos. Cuanto más activo sea como comerciante y mayores sean sus ganancias, es más probable que sus ganancias criptográficas se consideren ingresos comerciales.
Las ganancias de capital derivadas de la inversión en criptomonedas están sujetas a las mismas tasas impositivas que el impuesto federal sobre la renta y el impuesto provincial sobre la renta. Los eventos sujetos a impuestos para los inversores en criptomonedas incluyen la venta de criptomonedas por moneda fiduciaria, el intercambio de una criptomoneda por otra, el uso de criptomonedas para comprar bienes y servicios, la donación de criptomonedas y la recepción de recompensas a través de la minería o la participación en criptomonedas. Los eventos no sujetos a impuestos incluyen comprar criptomonedas con moneda fiduciaria y conservarlas, recibir un obsequio en forma de criptomonedas, transferir criptomonedas entre dos de sus propias billeteras criptográficas y crear una DAO.
La declaración de impuestos sobre criptomonedas se puede simplificar mediante el uso de un software dedicado a impuestos sobre criptomonedas. Las pérdidas derivadas de las criptomonedas se pueden compensar en Canadá, y la mitad de sus pérdidas de capital derivadas de las criptomonedas son deducibles de su ganancia de capital imponible. Sin embargo, las pérdidas de capital no pueden deducirse de otras formas de ingresos. Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital en un año, la diferencia se puede aplicar contra sus ganancias de capital para otros años. Puede arrastrar las pérdidas netas de capital indefinidamente o retrocederlas por un período de tres años.
Los intercambios de criptomonedas en Canadá deben informar todas las transacciones superiores a $10,000 a la CRA. Los intercambios también deben mantener información sobre transacciones inferiores a $ 10,000 y revelar la información a las autoridades si así lo solicitan. Por lo tanto, es aconsejable asumir que la CRA está al tanto de toda su actividad con criptomonedas e informar sus transacciones criptográficas en consecuencia.
