Sumit Gupta, cofundador y director ejecutivo de CoinDCX, brindó recientemente información sobre las regulaciones de impuestos criptográficos de la India y sus repercusiones en la industria. 

En una entrevista exclusiva, Gupta destacó los desafíos y oportunidades que presenta la introducción de impuestos sobre las monedas digitales en el Presupuesto de la Unión de 2022, clasificadas en la sección 2 (47A) de la Ley del impuesto sobre la renta de 1961 como activos digitales virtuales (VDA).

Marco tributario y sus efectos inmediatos

El Presupuesto de la Unión para 2022 marcó un punto de inflexión para la criptoeconomía de la India al introducir regulaciones fiscales formales sobre las criptomonedas. Esta medida aportó legitimidad y una vía regulatoria estructurada a un sector que antes estaba plagado de ambigüedad. 

Sin embargo, la claridad tuvo un costo. La tasa impositiva del 30% sobre las ganancias comerciales y mineras y un impuesto deducido en la fuente (TDS) del 1% sobre las transacciones plantearon cargas significativas para los comerciantes minoristas. Estos altos impuestos llevaron a una disminución notable en los volúmenes de comercio, empujando a una parte sustancial de la criptoeconomía a la clandestinidad o hacia jurisdicciones más favorables a los impuestos.

A pesar de estos desafíos, Gupta y otros expertos de la industria apoyan el reconocimiento formal y el entorno estructurado que han proporcionado las nuevas regulaciones. Sostienen que, si bien las tasas impositivas son altas, el marco ofrece una base para futuros desarrollos regulatorios y posibles ajustes.

Complejidades en la tributación de diversas actividades criptográficas

Un importante punto de confusión entre los inversores son los diferentes tratamientos fiscales para diversas actividades criptográficas, incluidas el comercio, la minería y las apuestas. Las ganancias comerciales y mineras están sujetas a un impuesto fijo del 30%, sin que se permitan deducciones ni compensaciones de pérdidas. Esta política fiscal sencilla pero estricta contrasta con la tributación de las recompensas de las apuestas, que se gravan de acuerdo con el impuesto sobre la renta del individuo, lo que potencialmente resulta en una tasa impositiva más baja.

Gupta enfatizó que la alta tasa impositiva y la no autorización de compensaciones por pérdidas para el comercio y la minería pueden sofocar el espíritu empresarial y la innovación. Estas políticas estrictas pueden impulsar el talento y el capital hacia entornos más favorables. El sector Web3, incluido CoinDCX, aboga por reducir la tasa impositiva del 30% sobre los VDA para hacerlos comparables con otras clases de activos, como los valores, para fomentar el crecimiento y la innovación dentro de la industria.

Conceptos erróneos y desafíos de cumplimiento

Un gran malentendido es que todas las actividades criptográficas están gravadas con una tasa fija del 30%. Otra es que las recompensas por apostar solo están sujetas a impuestos en el momento de la venta. En realidad, las recompensas por apostar están sujetas a impuestos en el momento de su recepción en función de su valor de mercado. Además, las pérdidas comerciales no se pueden utilizar para compensar otros tipos de ingresos.

Para ayudar a los inversores a superar estas complejidades, CoinDCX se ha asociado con KoinX, una plataforma que ayuda a los usuarios a presentar impuestos sobre criptomonedas. Este servicio permite a los usuarios realizar un seguimiento de los cálculos de impuestos, conectar múltiples intercambios y billeteras, y ver los montos de los impuestos en tiempo real para todas las transacciones criptográficas, incluidas NFT y inversiones DeFi. Mantener registros detallados y buscar asesoramiento fiscal profesional es fundamental para que los inversores eviten obstáculos y garanticen el cumplimiento.

Influencia regulatoria global y respuesta de la India

Las discusiones mantenidas durante las reuniones del G20, especialmente aquellas organizadas por la India, han sido fundamentales para dar forma a las regulaciones globales sobre criptomonedas. Estas consultas tienen como objetivo desarrollar marcos integrales que los países individuales puedan adaptar. Para India, las discusiones del G20 proporcionan un modelo para la claridad regulatoria, asegurando un enfoque equilibrado que beneficie a todas las partes interesadas.

Un cambio regulatorio notable en India es la inclusión de transacciones VDA en la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (PMLA). Esta medida tiene como objetivo mejorar la supervisión y disuadir las actividades ilícitas. La regulación exige el cumplimiento estricto de los procedimientos Conozca a su cliente (KYC) y Antilavado de dinero (AML), lo que resulta en una mayor transparencia y un menor riesgo de actividades ilegales. 

Además, la Asociación Bharat Web3 ha documentado la implementación exitosa de estas regulaciones, destacando el apoyo activo de la industria y el papel fundamental desempeñado por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la India.

Desafíos y promoción de reformas tributarias

Los comerciantes de alta frecuencia en la India enfrentan desafíos debido a la regla del 1% de TDS, que reduce la liquidez y lleva a los usuarios hacia intercambios extraterritoriales que no deducen TDS. Este cambio ha dado lugar a que más del 95% de los volúmenes comerciales se trasladen a bolsas fuera de la India, lo que ha afectado negativamente a los actores nacionales. La industria aboga por reducir el TDS al 0,01%, lo que mantendría la supervisión gubernamental y al mismo tiempo haría el mercado más atractivo para los inversores.

A pesar de las cargas regulatorias y fiscales, CoinDCX ha experimentado un movimiento positivo y retornos para los usuarios desde que la UIF-India bloqueó los intercambios extraterritoriales que no cumplían. Sin embargo, muchos usuarios permanecen en intercambios que no cumplen con las normas, lo que los expone a riesgos potenciales.

La industria de las criptomonedas mantiene la esperanza de que el gobierno considere reducir la carga fiscal sobre las transacciones de criptomonedas, en particular la tasa TDS. Una tasa impositiva más baja crearía un entorno más propicio para la innovación y la inversión, alineando el mercado de criptomonedas con otras clases de activos y respaldando el crecimiento de la industria.

La publicación Impuestos criptográficos de la India: el CEO de CoinDCX aclara las reglas y los efectos de la industria apareció por primera vez en Coinfomania.