El panorama de los impuestos a las criptomonedas es diverso y evoluciona constantemente, y algunos países resultan particularmente favorables para los inversores y comerciantes de criptomonedas.
Las naciones con bajos impuestos a las criptomonedas se benefician de una mayor inversión, un estímulo a la innovación y un mayor crecimiento económico, lo que constituye un fuerte argumento para adoptar políticas similares en todo el mundo.
Por el contrario, algunos países imponen impuestos más estrictos a las criptomonedas, lo que puede frenar el crecimiento del mercado local y hacer que los inversores busquen entornos más favorables en otros lugares.
Los países con impuestos elevados suelen experimentar una fuga de talentos y capitales, lo que puede resultar perjudicial a largo plazo.
Evaluación de los impuestos a las criptomonedas
Para los inversores y las empresas en el espacio de las criptomonedas, comprender el panorama fiscal es crucial.
Varios factores determinan la elección de dónde invertir u operar en el sector de las criptomonedas.
El principal es el tipo impositivo, que influye directamente en el rendimiento de las inversiones.
Algunos países ofrecen una tasa impositiva cero sobre las ganancias de capital a largo plazo, lo que puede aumentar significativamente la rentabilidad.
Además, exenciones como la renta imponible o los umbrales de ganancias también pueden ser decisivas para los pequeños comerciantes y los inversores ocasionales.
Sin embargo, el entorno regulatorio es igualmente importante. La claridad y estabilidad de las regulaciones permiten a los inversores comprender y cumplir las reglas sin temor a cambios imprevistos.
Además, el nivel de adopción de criptomonedas en un país suele ser un indicador del atractivo de su entorno para la innovación y los servicios financieros tecnológicos.
Aquí hay una lista de países con las mejores políticas fiscales en lo que respecta a los criptoactivos:
1. Alemania
En Europa, Alemania destaca como modelo para los inversores en criptomonedas. Si mantienes tus inversiones en criptomonedas durante más de un año, estás exento de impuestos sobre las ganancias, lo que fomenta una cultura de inversión a largo plazo.
Las ganancias inferiores a 600 euros también están exentas de impuestos, fomentando así la participación de inversores ocasionales sin carga fiscal.
Para la venta de bitcoins en el plazo de un año, el impuesto sobre las plusvalías sólo se aplica si el importe supera los 600 euros.
2.Portugal
Hacia el suroeste, Portugal ofrece un marco fiscal favorable en el que los ingresos procedentes de criptomonedas están exentos del impuesto sobre la renta personal.
Esta exención también incluye el comercio de criptomonedas, lo que convierte al país en un destino atractivo para los comerciantes diarios y las empresas de criptomonedas.
Sin embargo, desde 2023, Portugal aplica un impuesto del 28% a las ganancias a corto plazo procedentes de la venta de criptomonedas mantenidas durante menos de un año.
En febrero de 2024, se aprobó una ley que exige a los poseedores de criptomonedas declarar sus activos en una declaración de impuestos anual.
3. Singapur
En Asia, Singapur es un importante centro de tecnología financiera gracias a la ausencia de impuestos sobre las ganancias de capital de las inversiones en criptomonedas.
Además, los tokens de pago digitales están exentos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Singapur.
La ausencia de impuestos específicos sobre las transacciones criptográficas fortalece aún más su estatus como centro de innovación financiera.
4. Pintado
Malta, apodada la “Isla Blockchain”, trata las transacciones de criptomonedas como transacciones intradía, pero ofrece ventajas para las tenencias a largo plazo.
Su marco legal está adaptado a las especificidades de la tecnología blockchain y las criptomonedas, proporcionando una base sólida para empresas e inversores.
En Malta, no existe un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo sobre las criptomonedas. Sin embargo, el comercio de criptomonedas puede considerarse un impuesto sobre la renta de hasta el 35%.
5. Suiza
Finalmente, Suiza es conocida no sólo por sus chocolates, sino también por sus políticas favorables a las criptomonedas.
Aunque la riqueza y los ingresos derivados de las criptomonedas están sujetos al impuesto sobre el patrimonio, las tasas son bajas y el comercio profesional puede estar exento de impuestos, lo que lo convierte en un punto de acceso para las criptomonedas.
Las políticas fiscales influyen fuertemente en las decisiones de inversores y empresas. Los países con impuestos bajos o nulos sobre los criptoactivos crean un entorno propicio para el crecimiento y la innovación, posicionándose como líderes en la economía digital en expansión.
