El IRS ofrece alivio fiscal de 2025 para usuarios de cripto de CeFi, permitiendo el seguimiento de activos basado en registros.
Los usuarios de CeFi evitan la regla FIFO por defecto en 2025 con métodos de software de impuestos aprobados por el IRS.
Los contribuyentes deben elegir un método contable para 2026 para evitar el default a FIFO.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha introducido una medida de alivio temporal para ayudar a los poseedores de criptomonedas que utilizan intercambios de finanzas centralizadas (CeFi). Este desarrollo aborda preocupaciones sobre las obligaciones fiscales derivadas de las regulaciones de corredores de custodia finalizadas bajo la Sección 6045.
Las regulaciones, que entrarán en vigor el 1 de enero de 2025, requieren el uso del método contable de primero en entrar, primero en salir (FIFO) a menos que los contribuyentes opten por una alternativa como primero en entrar, último en salir (HIFO) o identificación específica (Spec ID).
El Alivio Previene Posibles Obligaciones Fiscales para Usuarios de CeFi
La medida de alivio del IRS minimiza la carga fiscal para los usuarios de intercambios de CeFi durante 2025. El experto en estrategia fiscal Shehan Chandrasekera de Cointracker destacó el desafío de las nuevas reglas. Señaló que la mayoría de los corredores de CeFi no estaban preparados para respaldar Spec ID para la fecha de implementación de enero de 2025.
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Muchos contribuyentes optarían por FIFO sin el alivio, lo que podría aumentar involuntariamente sus obligaciones fiscales. En condiciones de mercado alcista, la contabilidad FIFO podría llevar a vender activos con el costo base más bajo primero. Este proceso a menudo resulta en impuestos más altos sobre ganancias de capital.
La medida temporal permite a los contribuyentes confiar en sus registros o software de impuestos para determinar qué activos digitales específicos se venden durante este período, evitando la aplicación automática de FIFO.
El alivio se aplica solo a las transacciones entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025. Después de este período, los contribuyentes deben elegir formalmente un método contable con sus corredores.
Software de Impuestos y Configuraciones de Corredor
El IRS enfatizó la importancia de la alineación entre el software de impuestos y la configuración de los corredores. Los contribuyentes deben asegurarse de que su método contable en las plataformas de corredores de CeFi coincida con el utilizado en su software de impuestos. Chandrasekera instó a los usuarios a verificar esta sincronización para evitar discrepancias y garantizar informes precisos.
A partir del 1 de enero de 2026, los contribuyentes deben seleccionar formalmente su método contable preferido con su corredor. Si no se toma una decisión, los corredores optarán por FIFO, lo que podría afectar los resultados fiscales futuros. Sin embargo, los contribuyentes no necesitan tomar acción inmediata para calificar para el alivio temporal. Según el IRS, el alivio se aplica automáticamente.
Chandrasekera también aconsejó a los usuarios planificar la transición y entender cómo los métodos contables influyen en sus obligaciones fiscales. Este enfoque proactivo ayudará a los poseedores de cripto a navegar por los cambios regulatorios sin problemas.
El Alivio Automático Ofrece a los Contribuyentes Tiempo para Prepararse
El alivio temporal proporciona un importante margen para los usuarios de CeFi, dándoles tiempo para adaptarse a las próximas regulaciones de la Sección 6045. Al permitir registros personales o software de impuestos en 2025, el IRS busca prevenir cargas financieras no intencionadas durante la transición a los nuevos requisitos.
La publicación Alivio Fiscal Temporal del IRS para Poseedores de Cripto en Intercambios de CeFi apareció primero en Crypto News Land.