A medida que la popularidad de las criptomonedas sigue creciendo, la 'mirada atenta' de la agencia tributaria también se ha fijado en esta industria. Ya seas un acumulador de monedas, un gran minero o un jugador de NFT, una vez que se trata de transacciones o ganancias de criptomonedas, el 'radar' fiscal no te dejará escapar.

Para evitar que tu billetera se vacíe por una inesperada factura de impuestos, te llevamos a un rápido repaso de las reglas fiscales sobre criptomonedas en EE.UU., Reino Unido y la UE — dominar este conocimiento te permitirá avanzar más en tus inversiones.

Estados Unidos: comprar monedas es relajado, usar monedas es 'emocionante'

En Estados Unidos, las criptomonedas son consideradas 'activos digitales', el IRS las regula de manera similar a las acciones y bonos. En términos simples, comprar y mantener monedas no es un problema, pero una vez que 'te mueves', como vender, intercambiar o usar, la factura de impuestos podría aparecer. Aquí hay algunos escenarios típicos:

  • Eventos no gravables:

    • Comprar monedas y mantenerlas sin movimiento, ¡no hay problema!

    • Donar a organizaciones benéficas también puede proporcionarte deducciones fiscales.

    • Recibir criptomonedas como regalo de un amigo, mientras no las muevas, el IRS también hará la vista gorda.

  • Eventos gravables:

    • Vender monedas: si el precio de venta es más alto que el precio de compra, considera el impuesto sobre las ganancias de capital.

    • Intercambiar monedas: ¿intercambiar Bitcoin por Ethereum? El IRS considera que esto es lo mismo que vender monedas, es un evento gravable.

    • Comprar cosas: ¿usar criptomonedas para comprar un café? Felicitaciones, también necesitas pagar impuesto sobre las ganancias de capital.

    • Minería y staking: el valor de los tokens recibidos se considerará ingreso, e incluso se requerirá pagar impuesto de autoempleo.

Consejo: en Estados Unidos también hay una estrategia de 'cosecha de pérdidas fiscales' — si pierdes, puedes usar las pérdidas para compensar tus ganancias y pagar menos impuestos, lo que es un pequeño consuelo.

Reino Unido: las reglas fiscales son tan detalladas que 'hacen llorar'

La agencia tributaria del Reino Unido (HMRC) tiene la siguiente actitud hacia las criptomonedas: 'Cuanto más ganas, más pagas'. Consideran las criptomonedas como activos, lo que significa que todos los actos de 'disposición' desencadenan eventos fiscales, incluyendo la venta de monedas, compras con moneda, intercambio de monedas e incluso donaciones.

  • Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT):

    • Tasa impositiva base: 10% (aplicable a contribuyentes básicos)

    • Tasa impositiva para altos ingresos: hasta el 24%

    • Beneficio: hay un límite exento de impuestos de 3000 libras al año, ¡no olvides aprovecharlo!

  • Impuesto sobre la renta:

    • Las ganancias de la minería y los salarios pagados en criptomonedas también están sujetos al impuesto sobre la renta, incluso los empleadores deben pagar contribuciones a la seguridad nacional por los salarios en criptomonedas.

En pocas palabras, el Reino Unido es muy estricto con las ganancias de criptomonedas; cuanto más ganas, más pagas, y los altos ingresos deben estar especialmente atentos.

UE: el camino hacia una regulación unificada aún es largo

La política fiscal de criptomonedas de la UE se puede resumir en una frase: 'El mismo UE, diferentes leyes fiscales'. Cada país establece sus propias tasas y reglas, lo que hace que el entorno fiscal de la UE parezca tanto complejo como diverso. Aquí hay algunas políticas representativas de países:

  • Alemania：

    • El paraíso de los inversores budistas: ¡si mantienes la inversión durante más de un año, las ganancias están exentas de impuestos!

    • La pesadilla de los inversores a corto plazo: si vendes monedas dentro de un año, la tasa del impuesto sobre la renta puede alcanzar el 45%, más un 5.5% de impuesto de solidaridad.

  • España：

    • Las tasas impositivas son simples y claras, las ganancias se gravan uniformemente entre el 19% y el 28%. El tiempo de tenencia no importa, las ganancias deben ser gravadas.

  • Portugal：

    • Este antiguo 'paraíso de las criptomonedas' ha cambiado, las tasas impositivas varían entre el 14.5% y el 53%, el impuesto sobre las ganancias de capital es del 28%, también se grava la renta de la minería.

Aunque la UE está trabajando para unificar los estándares a través del marco regulatorio (Mercado de Activos Cripto) (MiCA), por el momento, las políticas fiscales de los países son bastante diferentes. Si inviertes en criptomonedas en la UE, es clave conocer las leyes fiscales locales con anticipación.

Futuro: la regulación fiscal solo será más estricta

A medida que aumenta la atención global hacia las criptomonedas, las agencias tributarias de diversos países están perfeccionando sus mecanismos de revisión. Por ejemplo, se ha solicitado a los intercambios en EE.UU. que informen sobre las tenencias de los clientes, mientras que la UE está promoviendo nuevas directivas de transparencia fiscal, lo que significa que la era de 'esquivar impuestos' ha terminado.

Konstantin Vasilenko, CEO de Paybis, afirmó: 'Muchos inversores de criptomonedas al principio no comprenden la importancia de declarar impuestos. Pero a medida que las nuevas regulaciones se implementan, 2025 será un punto de inflexión en el refuerzo de la regulación.'