India podría perder más de 2 mil millones de dólares en ingresos fiscales de transacciones de criptomonedas en los próximos cinco años debido a que sus políticas fiscales están llevando a los comerciantes a plataformas offshore, según un informe reciente.
El informe de diciembre del centro de pensamiento tecnológico indio Esya revela que el gobierno ya ha dejado de recaudar más de 6,000 crore INR (aproximadamente 724 millones de dólares) en ingresos fiscales de activos digitales virtuales desde julio de 2022, ya que los comerciantes migraron a intercambios offshore para evitar las cargas de cumplimiento y las altas tasas impositivas.
Después de anular un shadow ban de 2018, India impuso un impuesto sobre las ganancias de capital del 30% en las transacciones de criptomonedas, lo que no permite a los usuarios compensar pérdidas contra ganancias, mientras que también somete las operaciones de criptomonedas nacionales a un 1% de Impuesto Deducido en la Fuente.
Además, el gobierno ha intentado regular el sector al incluir los VDA bajo la Ley de Prevención de Lavado de Dinero (PMLA) y bloquear las URL de intercambios offshore no conformes para frenar la evasión fiscal y mejorar la supervisión.
Sin embargo, el informe destaca que estas medidas han sido en gran medida ineficaces, ya que los comerciantes continúan eludiendo las restricciones utilizando VPNs, y las plataformas offshore aún dominan los volúmenes de comercio.
Cabe destacar que, entre julio de 2022 y noviembre de 2023, los usuarios indios comerciaron más de 1.03 lakh crore INR (aproximadamente 12.3 mil millones de dólares) en VDA en plataformas offshore, incluidos intercambios bloqueados, con un TDS no recaudado acumulado estimado en más de 3,493 crore INR (alrededor de 417 millones de dólares) durante este período.
También te podría gustar: India recuperará $345 millones en impuestos de Kraken, Huobi y otros intercambios offshore
Entre diciembre de 2023 y octubre de 2024, los volúmenes de comercio en plataformas offshore aumentaron aún más, alcanzando 2.63 lakh crore INR (aproximadamente 31.1 mil millones de dólares). Esto corresponde a un estimado de 2,634 crore INR (aproximadamente 311 millones de dólares) en TDS adeudados por plataformas offshore, llevando el total de TDS no cobrados desde julio de 2022 a más de 6,000 crore INR, según el informe.
Por otro lado, mientras que los intercambios nacionales mostraron alguna mejora a principios de 2024, la tendencia general indicó que los locales continuaron migrando a plataformas offshore, con datos de tráfico web indicando una caída del 34% en la actividad de usuarios en las principales plataformas nacionales desde el inicio del año.
Actualmente, KUcoin es la única unidad de inteligencia financiera registrada en el extranjero que comenzó a deducir TDS en marzo de 2024 a través de una entidad local. Sin embargo, su contribución a los volúmenes de comercio offshore en general por parte de usuarios indios sigue siendo inferior al 5%.
Si la tendencia actual persiste, el informe advirtió que el TDS no recaudado del comercio de criptomonedas offshore podría superar los ₹17,700 crore (aproximadamente 2.1 mil millones de dólares) en los próximos cinco años.
India debe revisar la política fiscal
“El actual marco regulatorio afecta desproporcionadamente a los usuarios y entidades cumplidoras mientras no aborda las causas raíz de la falta de cumplimiento”, agregó el informe, señalando que registrarse en la FIU no obliga a los intercambios offshore a establecer filiales locales o garantizar el cumplimiento fiscal.
Para abordar estos desafíos, el informe recomendó revisar la Sección 194S de la Ley del Impuesto sobre la Renta para hacer a las plataformas offshore responsables de las deducciones de TDS, incluso si no están físicamente basadas en India, mientras que también se reduce la tasa de TDS del 1% al 0.01%.
Los actores de la industria han presionado repetidamente por una tasa de TDS más baja y la capacidad de compensar pérdidas, argumentando que estos cambios podrían revitalizar el comercio nacional. Sin embargo, los reguladores permanecen en gran medida en silencio sobre el tema, con gran parte del enfoque de la nación desviado hacia el desarrollo de su moneda digital del banco central.
Lee más: Binance encabeza la lista de 17 entidades de criptomonedas investigadas por evasión fiscal en India