Autor | TaxDAO
Con el rápido auge del mercado cripto, los riesgos regulatorios representados por el cumplimiento fiscal también han cobrado cada vez más relevancia. En abril de 2024, Roger Ver, conocido como 'Jesús Bitcoin', fue acusado por el IRS de EE. UU. de evasión fiscal por 48 millones de dólares y fue arrestado en España. Durante meses, el progreso de este caso ha mantenido en vilo a los profesionales de la industria de activos cripto y ha aumentado la atención de la industria cripto hacia el cumplimiento fiscal.
Con el bitcoin superando los cien mil dólares, el caso de 'Jesús Bitcoin' también ha tenido nuevos desarrollos la semana pasada. El equipo legal de Roger Ver presentó una moción el 4 de diciembre de 2024, pidiendo al tribunal que desestime las acusaciones de evasión fiscal del IRS de EE. UU. Actualmente, él sigue esperando la decisión de extradición de EE. UU. en España. TaxDAO revisará en este artículo el caso de 'Jesús Bitcoin' y ofrecerá recomendaciones de cumplimiento sobre los riesgos fiscales relacionados.
(Fuente de la imagen: autoría propia)
1. Antecedentes del caso de Jesús Bitcoin
1.1 ¿Quién es Jesús Bitcoin?
Roger Ver nació en 1979 en Silicon Valley, Estados Unidos, y es un conocido liberal y anarquista. En 1999, fundó la empresa Memory Dealers durante su tiempo en la universidad, que se dedicaba a revender piezas de computadoras. Luego, abandonó la universidad para dedicarse a tiempo completo a esta empresa, y con su aguda intuición comercial, ganó su primer millón de dólares a los 24 años.
En 2011, Roger Ver comenzó a invertir en bitcoin y anunció que su empresa Memory Dealers aceptaría pagos en bitcoin, convirtiéndose en la primera empresa en el mundo en aceptar pagos en bitcoin. Desde entonces, Roger Ver ha continuado comprando y acumulando grandes cantidades de bitcoin a través de su identidad personal y su empresa, y se convirtió en el CEO de Bitcoin.com y fundador de la Fundación Bitcoin. Promovió activamente la aplicación y el valor del bitcoin, impulsando su adopción en las primeras etapas y acumulando una gran influencia en el campo de los activos criptográficos, por lo que los medios y la comunidad cripto le otorgaron el título de 'Jesús Bitcoin'.
1.2 ¿Por qué el IRS de EE. UU. demandó a Jesús Bitcoin?
En 2014, Roger Ver obtuvo la ciudadanía de la Federación de San Cristóbal y Nieves y poco después renunció a su ciudadanía estadounidense. Según la legislación fiscal de EE. UU., las personas que renuncian a su ciudadanía deben declarar completamente las ganancias de capital de sus activos globales, incluyendo la cantidad de bitcoins que poseen y su valor de mercado justo. El IRS de EE. UU. considera que Roger Ver ocultó y subreportó el valor de sus activos personales antes de renunciar a su ciudadanía y que, después de renunciar, obtuvo y vendió aproximadamente 70,000 bitcoins de una empresa dentro de EE. UU. que controla, generando cerca de 240 millones de dólares en ingresos, evadiendo así al menos 48 millones de dólares en impuestos adeudados.
En respuesta, el IRS de EE. UU. presentó principalmente dos acusaciones: primero, que Roger Ver no cumplió con las regulaciones sobre el impuesto de salida. Al renunciar a su ciudadanía estadounidense, Roger Ver subreportó la cantidad real de bitcoins que poseía él y las empresas que controlaba, ocultando las transacciones relacionadas y eludiendo esta obligación fiscal. En segundo lugar, que Roger Ver violó sus obligaciones fiscales como no residente fiscal estadounidense. Después de renunciar a la ciudadanía estadounidense, Roger Ver obtuvo y vendió bitcoins en 2017 de una empresa dentro de EE. UU. que controla, generando ingresos significativos. A pesar de que Roger Ver renunció a su ciudadanía estadounidense, debido a que su empresa está establecida en EE. UU., no reportó dichos ingresos después de transferir los bitcoins que poseía la empresa estadounidense a su nombre, evadiendo así sus obligaciones fiscales.
