TLDR:
El gobierno holandés propone nuevas leyes de control fiscal de las criptomonedas para alinearse con los estándares de la UE
Los proveedores de servicios criptográficos deberán recopilar y compartir datos de los usuarios con las autoridades fiscales para 2026
Parte de la directiva DAC8 de la UE y del marco CARF de la OCDE para prevenir la evasión fiscal
Se solicitan comentarios públicos hasta el 21 de noviembre de 2024
El proyecto de ley se presentará a la Cámara de Representantes en el segundo trimestre de 2025
El gobierno holandés ha revelado planes para implementar nuevas leyes de monitoreo de impuestos a las criptomonedas que requerirán que los proveedores de servicios de activos digitales recopilen y compartan datos de los usuarios con las autoridades fiscales.
La propuesta, anunciada el 24 de octubre de 2024, tiene como objetivo alinear las regulaciones holandesas con los estándares de la Unión Europea y mejorar la transparencia en la propiedad de criptomonedas.
Según la legislación propuesta, las casas de cambio de criptomonedas y otros proveedores de servicios deben recopilar información detallada sobre sus usuarios y enviarla al Belastingdienst, la autoridad fiscal holandesa. Esta información se compartirá luego con las autoridades fiscales de toda la UE en el caso de los residentes de otros estados miembros.
Los nuevos requisitos se derivan de la directiva DAC8 de la UE, que se adoptó el año pasado para crear un enfoque unificado para la declaración de impuestos sobre criptomonedas en todo el bloque. Este marco simplifica el proceso para los proveedores de servicios, que solo tendrán que informar los datos en el país de la UE en el que estén registrados, en lugar de tratar con múltiples jurisdicciones.
El Ministerio de Finanzas destaca que las obligaciones fiscales fundamentales para los propietarios de criptomonedas holandeses no han cambiado. Las tenencias de criptomonedas deben seguir siendo declaradas en la declaración de la renta, al igual que otras inversiones. Sin embargo, el nuevo sistema pretende proporcionar a las autoridades fiscales mejores herramientas para verificar estas declaraciones.
Las normas propuestas se extienden más allá de la Unión Europea a través de la participación de los Países Bajos en el Marco de Información sobre Activos Criptográficos (CARF), desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Este marco, que los Países Bajos adoptaron en noviembre de 2023, permite el intercambio de datos con países no pertenecientes a la UE, entre ellos Estados Unidos, el Reino Unido, Canadá, Australia y Singapur.
Folkert Idsinga, secretario de Estado de Asuntos Fiscales y Administración Tributaria, destacó la importancia de estos cambios para prevenir la evasión fiscal. Las nuevas medidas garantizarán que las transacciones con criptomonedas sean más transparentes para las autoridades fiscales, lo que ayudará a los gobiernos a recaudar los ingresos fiscales adecuados.
La legislación establece un cronograma claro para su implementación: las reglas entrarán en vigencia el 1 de enero de 2026. Esto les da tiempo a los proveedores de servicios para adaptar sus sistemas y procedimientos para cumplir con los nuevos requisitos.
El gobierno holandés ha abierto un período de consulta pública, invitando a los proveedores de servicios de criptomonedas y al público en general a enviar sus comentarios hasta el 21 de noviembre de 2024. Estos aportes ayudarán a dar forma a la versión final del proyecto de ley antes de su presentación a la Cámara de Representantes.
El Ministerio planea presentar el proyecto de ley al Parlamento en el segundo trimestre de 2025, lo que dará tiempo para la revisión legislativa y cualquier ajuste necesario antes de la fecha de implementación de 2026.
Esta medida de los Países Bajos sigue a otras similares de otros estados miembros de la UE. Dinamarca, por ejemplo, propuso recientemente una legislación para gravar las ganancias no realizadas en criptomonedas, en consonancia también con los estándares DAC8 y CARF.
Los cambios forman parte de un esfuerzo europeo más amplio por regular las criptomonedas. La legislación de la UE sobre los mercados de criptoactivos (MiCA) entrará en vigor el 30 de diciembre de 2024 y establecerá un marco regulatorio integral para los activos digitales en todos los estados miembros.
La propuesta holandesa mantiene el tratamiento fiscal actual de las criptomonedas, pero añade nuevos requisitos de información para los proveedores de servicios. Estos proveedores deben verificar la identidad de los usuarios y recopilar datos específicos de las transacciones para respaldar los esfuerzos de cumplimiento de las normas fiscales.
Para los proveedores de servicios de criptomonedas, la legislación establece responsabilidades claras en materia de recopilación y presentación de datos. Deben mantener registros precisos de las actividades de los usuarios y garantizar la verificación adecuada de la información de identidad.
La implementación de estas reglas creará un enfoque más estructurado para el monitoreo de impuestos criptográficos en los Países Bajos, alineándolo con los estándares internacionales de transparencia financiera y cumplimiento fiscal.
La publicación Países Bajos avanza para implementar requisitos de declaración de impuestos sobre criptomonedas en toda la UE apareció primero en Blockonomi.
