La palabra “patrimonio” puede tener múltiples significados. En el sentido legal y financiero, el patrimonio de una persona es todo su patrimonio neto, lo que es particularmente relevante en el caso de quiebra por muerte. La palabra también puede referirse a una propiedad grande, especialmente en el campo.
En este artículo nos centraremos en qué es un patrimonio en términos legales y financieros, y explicaremos algunos conceptos clave relacionados.
Puntos destacados:
Un patrimonio es el patrimonio neto total de un individuo, incluidos los activos tangibles e intangibles.
Si el individuo se declara en quiebra, se evalúa su patrimonio para determinar qué deudas puede pagar.
Si el individuo muere, su patrimonio se distribuye entre los beneficiarios según las instrucciones del testamento del individuo.
Si el individuo no tiene un testamento legal, su patrimonio se distribuye de acuerdo con las leyes de herencia de la jurisdicción.
¿Qué es un patrimonio?
En finanzas y derecho, el término “patrimonio” se refiere a todo el patrimonio neto de una persona, incluyendo, entre otros, dinero en efectivo, bienes inmuebles, valores financieros (como acciones), seguros, vehículos, objetos de arte y antigüedades, etc.
El patrimonio de una persona es especialmente relevante en dos escenarios: quiebra y muerte. Si la persona se declara en quiebra, su patrimonio es relevante para estimar qué parte de su deuda podrá pagar. En caso de fallecimiento de una persona, su patrimonio se transfiere a los beneficiarios incluidos en su testamento.
Planificación patrimonial
La planificación patrimonial se refiere al proceso de preparar un plan sobre cómo se administrará el patrimonio de una persona en caso de fallecimiento. Esto implica tareas como crear un inventario de los activos y pasivos, tener en cuenta el impacto de los impuestos sobre el patrimonio y redactar un testamento.
Hay abogados que se especializan en planificación patrimonial, y utilizar sus servicios puede valer la pena si su patrimonio es grande o complejo.
La planificación patrimonial suele considerarse algo exclusivo de los ricos, pero es un error. Puede ser una herramienta valiosa para que cualquier persona administre sus activos y pasivos, tanto durante su vida como después de su muerte.
Impuesto sobre sucesiones vs. impuesto sobre sucesiones
Un impuesto sobre sucesiones es un impuesto que se debe pagar cuando el patrimonio de una persona se transfiere a los beneficiarios. Los impuestos sobre sucesiones varían de una jurisdicción a otra, aunque normalmente solo se aplican cuando el valor del patrimonio supera un determinado umbral.
En los Estados Unidos de América, el umbral para los impuestos federales sobre las herencias se establece en las herencias valuadas en $13,61 millones o más. Sin embargo, cada estado tiene una legislación diferente sobre impuestos sobre las herencias.
Por otra parte, el impuesto a la herencia se aplica a los bienes una vez que se han heredado y lo paga la persona que hereda los bienes. No existe un impuesto a la herencia federal, aunque algunos estados de EE. UU. sí lo aplican. Asegúrese de investigar los impuestos a la herencia y al patrimonio en su jurisdicción.
Patrimonio sucesorio vs. patrimonio fiduciario
Hay dos categorías importantes que caen bajo el paraguas del patrimonio: el patrimonio sucesorio y el patrimonio fiduciario.
El patrimonio sucesorio se refiere al patrimonio de una persona que murió sin testamento legal. También se lo puede denominar “intestado”. En tal caso, los bienes de la persona se distribuyen según las leyes de sucesiones de la jurisdicción bajo la supervisión de un tribunal de sucesiones, que designa a un administrador del patrimonio.
Por otra parte, el patrimonio fiduciario se refiere a los bienes que se han dejado en fideicomiso. Cuando alguien fallece y deja bienes en un fideicomiso, puede dar lugar a dos patrimonios separados. Los bienes que el fallecido aún poseía al momento de su muerte forman el patrimonio del fallecido, mientras que los bienes transferidos al fideicomiso crean un patrimonio fiduciario separado. Cada patrimonio se gestiona y maneja de acuerdo con diferentes normas legales y financieras.
¿Qué es el tribunal de sucesiones?
El tribunal de sucesiones es una parte del sistema judicial responsable de supervisar la ejecución de testamentos y la administración de patrimonios, tutelas y curatelas.
El tribunal se asegura de que el testamento se lleve a cabo de acuerdo con los deseos del fallecido, verificando que se hayan saldado todas las deudas y que los bienes se hayan distribuido correctamente. También supervisa y, por lo general, debe aprobar las acciones del albacea designado para administrar estos asuntos.
Además, si se impugna un testamento, el tribunal de sucesiones decide sobre su autenticidad y evalúa si la persona que lo firmó era mentalmente competente en ese momento.
Significado alternativo de “finca”
Fuera del ámbito financiero y legal, la palabra “finca” se utiliza para referirse a una gran extensión de tierra (normalmente en el campo) propiedad de una persona o familia. En inglés británico, la palabra también se puede utilizar para referirse a una urbanización o a un polígono industrial.
El resultado final
Con suerte, este artículo habrá ayudado a aclarar el significado del término "patrimonio", así como conceptos importantes relacionados, como la planificación patrimonial, el impuesto al patrimonio y el tribunal de sucesiones.
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