Sumit Gupta, cofundador y director ejecutivo del criptoexchange indio CoinDCX, habló recientemente con crypto.news en una entrevista exclusiva, analizando cómo las políticas de criptoimpuestos de la India han impactado a la industria.

La introducción de impuestos a las criptomonedas en el Presupuesto de la Unión de 2022 fue un momento decisivo para la criptoeconomía en la India. Según la sección 2 (47A) de la Ley del impuesto sobre la renta de 1961, las monedas digitales se etiquetaron como activos digitales virtuales (VDA).

A un sector que alguna vez estuvo sumido en la ambigüedad se le inyectó un sentido de legitimidad y se le delineó hacia un camino regulatorio claro. 

Sin embargo, la claridad regulatoria vino acompañada de algunas cargas propias. Una tasa impositiva del 30%, combinada con un TDS adicional del 1% sobre las transacciones, pronto se convirtió en un elemento disuasorio para los comerciantes minoristas. Los volúmenes de operaciones se desplomaron y llevaron a la criptoeconomía a la clandestinidad o hacia costas más favorables a los impuestos.

Sin embargo, los expertos de la industria como Gupta están a favor del reconocimiento formal y del entorno estructurado de las criptomonedas que existen ahora.

Si bien ha pasado más de un año desde la introducción de este nuevo marco, persiste la confusión y la proliferación de conceptos erróneos entre los inversores nuevos y experimentados. El inversor común todavía está lidiando con las complejidades de declarar y calcular los impuestos sobre sus transacciones, particularmente con respecto a las apuestas, la minería y el uso de criptomonedas en las transacciones comerciales cotidianas. 

Gupta busca aclarar algunos de los aspectos más complejos de los impuestos a las criptomonedas, abordando conceptos erróneos comunes y brindando una comprensión más clara de las regulaciones.

¿Puede explicar los diferentes tratamientos fiscales para las ganancias derivadas del comercio, la minería y la apuesta de criptomonedas y cómo estas reglas afectan a los inversores? Por ejemplo, ¿cómo se compara el impuesto fijo del 30% sobre el comercio y la minería con la tasa fija del impuesto sobre la renta que se aplica a las recompensas por apostar?

Las ganancias del comercio de criptomonedas y de la minería están sujetas a un impuesto fijo del 30%, sin que se permitan deducciones ni compensaciones de pérdidas. Sin embargo, los ingresos por apuestas se gravan según el impuesto sobre la renta del individuo, lo que potencialmente ofrece una tasa más baja. El sector Web3, incluido CoinDCX, insta al gobierno a reducir la tasa impositiva del 30% sobre los Activos Digitales Virtuales (VDA) para alinearse con otras clases de activos, especialmente valores. La alta tasa impositiva y la no autorización de compensaciones de pérdidas desalientan el espíritu empresarial, la innovación, la creación de empleo y la inversión extranjera, lo que potencialmente impulsa talento y capital al extranjero. Ajustar estas políticas fiscales podría fomentar el crecimiento y la innovación dentro de la industria.

¿Cuáles son los conceptos erróneos más comunes que ha encontrado sobre los impuestos a las criptomonedas y cómo pueden los inversores evitar estos peligros?

Es fundamental disipar la idea errónea de que todas las actividades criptográficas están gravadas con una tasa fija del 30% o que las recompensas por apostar solo están sujetas a impuestos en el momento de la venta. Las recompensas por apostar están sujetas a impuestos al recibirlas, según el valor de mercado. Además, las pérdidas comerciales no pueden compensar otros tipos de ingresos. Los inversores deben mantener registros detallados y buscar asesoramiento fiscal profesional para una navegación y un cumplimiento eficaces. CoinDCX se ha asociado con KoinX para ayudar a los usuarios a presentar impuestos sobre las criptomonedas. Esta plataforma permite a los usuarios realizar un seguimiento de los cálculos de impuestos, conectar múltiples intercambios y billeteras, y ver los montos de los impuestos en tiempo real para todas las transacciones criptográficas, incluidas NFT y inversiones DeFi.

¿Cómo prevé que los posibles cambios en las regulaciones globales sobre criptomonedas, particularmente aquellos discutidos en las reuniones del G20, influyan en la postura de la India tanto sobre las regulaciones generales sobre criptomonedas como sobre los impuestos?

Las discusiones del G20, especialmente las celebradas en la India, proporcionaron una plataforma sólida para dar forma a las regulaciones criptográficas globales. Estas consultas de amplio alcance son cruciales para desarrollar marcos integrales que puedan ser adaptados por cada país. Para la India, estos debates ofrecen un modelo para lograr claridad regulatoria, garantizando un enfoque equilibrado que beneficie a todas las partes interesadas. La inclusión de transacciones de Activos Digitales Virtuales (VDA) en el marco de la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (PMLA) es un ejemplo de tal claridad regulatoria, que permite a los formuladores de políticas supervisar el espacio criptográfico y desalentar las actividades ilícitas de manera efectiva.

Sobre esa base, ¿cómo ha afectado la inclusión de transacciones de criptomonedas en virtud de la Ley de Prevención del Lavado de Dinero (PMLA) al cumplimiento y las prácticas operativas de la industria de la criptomoneda en la India?

La inclusión de transacciones VDA ha sido una situación beneficiosa para todos, ya que brinda a los formuladores de políticas una plataforma para la supervisión y desalienta a los actores ilícitos. Esta regulación requiere un estricto cumplimiento de los procedimientos KYC (Conozca a su cliente) y AML (Antilavado de dinero), lo que conduce a una mayor transparencia y un menor riesgo de actividades ilícitas. La Asociación Bharat Web3 publicó un estudio de caso que detalla la implementación de estas regulaciones, mostrando el apoyo activo de la industria y el papel fundamental desempeñado por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la India.

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Dados estos cambios regulatorios, ¿cuáles son los desafíos específicos que enfrentan los comerciantes de alta frecuencia en la India debido a la regla del 1% de impuestos deducidos en la fuente (TDS) y qué estrategias se pueden emplear para mitigar estos problemas?

La regla del 1% de TDS plantea desafíos importantes para los comerciantes en la India, principalmente al reducir la liquidez y empujar a los usuarios hacia intercambios extraterritoriales que no deducen TDS. Esto ha llevado a un traslado masivo de más del 95% de los volúmenes comerciales a bolsas fuera de la India, lo que ha afectado negativamente a los actores nacionales. Para mitigar estos problemas, la industria aboga por una reducción del TDS al 0,01%, lo que ayudaría a mantener la supervisión gubernamental y al mismo tiempo mantendría el mercado atractivo para los inversores. También redujo en gran medida la liquidez de los operadores de alta frecuencia. Sin embargo, debido al producto de CoinDCX y su reputación de negocios que cumplen con las normas, hemos visto algunos movimientos positivos y usuarios que regresan a nosotros desde que la UIF-India bloqueó el intercambio extraterritorial que no cumplía. Sin embargo, una gran parte de los usuarios migrados aún permanecen en intercambios que no cumplen con las normas y enfrentan exposición a actores ilícitos.

¿Crees que existe la posibilidad de que el gobierno reduzca la carga fiscal sobre las criptomonedas?

La industria ha estado abogando por una reducción del TDS al 0,01%, lo que mantendría el objetivo del gobierno de seguir los flujos financieros y al mismo tiempo haría el mercado más atractivo para los inversores. Tenemos la esperanza de que el gobierno considere esta solicitud de reducir la carga fiscal sobre las transacciones criptográficas, en particular la tasa TDS, para fomentar un entorno más propicio para la innovación y la inversión. 

Por último, si fuera por usted, ¿qué enfoque adoptaría para equilibrar la innovación y garantizar el cumplimiento?

Equilibrar la innovación con el cumplimiento tributario requiere un enfoque matizado, donde las regulaciones sean claras y respalden los avances tecnológicos, al tiempo que garanticen una supervisión sólida para evitar el uso indebido. Relacionarse con las partes interesadas de la industria y estudiar las mejores prácticas globales puede ayudar a crear un marco equilibrado. También publicamos recientemente un documento técnico en el que estudiamos la literatura económica global e india y apunta al mismo resultado.

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